История с крупнейшей площадкой по продаже «бумажного» НДС переходит в следующую фазу. По данным следствия, с 2023 по 2025 год через площадку прошло более 1,2 трлн рублей фиктивных вычетов, а нескольким тысячам клиентов уже выставлены требования об уплате налогов более чем на 300 млрд рублей. После этого правоохранители вскрыли еще несколько площадок с похожей историей.
Теперь начинается работа по цепочке
Если компания пользовалась услугами площадки, вопрос для налоговой уже не только в том, кто организовал схему. Нужно установить, какие компании покупали фиктивные документы, какие операции проводились через этих контрагентов, и кто в итоге получил налоговую выгоду
Причем цепочка может быть гораздо длиннее, чем кажется на первый взгляд❗️
Компания могла сама не покупать «бумажный» НДС, но работать с контрагентом, который использовал такую схему. Этот контрагент, в свою очередь, мог быть связан с другими организациями. В результате в поле внимания могут попасть не только непосредственные клиенты площадки, но и компании, связанные с ними по цепочкам поставок и расчетов🔍
Мы уже работаем с последствиями этой истории, к нам обращаются компании, которые взаимодействовали с компаниями из перечня!
Как это работает
Сначала проверяются компании, которые непосредственно связаны с выявленной площадкой. Затем внимание переносится на их контрагентов, операции, документы и взаиморасчеты.📃
ФНС уже давно использует автоматизированное сопоставление данных по НДС, в том числе через АСК НДС-2. Система позволяет видеть расхождения между декларациями контрагентов и выявлять налоговые разрывы.
Поэтому сейчас я бы особенно внимательно посмотрел на всех своих контрагентов за 2023-2025 годы под разными углами. Камертон.Налоги как раз решает эту задачу. Это эмулятор налоговой проверки, который анализирует данные компании и контрагентов и помогает заранее увидеть риски, на которые может обратить внимание ФНС.
То есть задача здесь не ждать, пока налоговая найдет проблему, а самим пройтись по рискам и понять, где могут возникнуть вопросы и потенциальные доначисления
Что имеет смысл проверить
🔹были ли среди контрагентов компании, которые обладали признаками участия в схемах с «бумажным» НДС;
🔹насколько реальными были сделки и исполнение договоров;
🔹совпадают ли документы, платежи и фактическое движение товаров или услуг;
🔹насколько обоснованы заявленные вычеты по НДС.
Важно понимать: сам факт связи с проблемным контрагентом еще не означает автоматически нарушение со стороны компании. Налоговым органам необходимо устанавливать обстоятельства конкретных операций и наличие оснований для налоговых последствий.
Но ждать, пока ФНС сама придет с готовыми вопросами, я бы точно не советовал. В этой истории самое опасное для бизнеса может произойти не в момент самой проверки, а значительно раньше, когда налоговый риск уже сформирован, но компания его еще не видит📈