Критерии, по которым банки и иные финансовые организации определяют налоговый статус своих клиентов для осуществления автоматического обмена финансовой информацией

В рамках автоматического обмена страны через финансовые организации обмениваются информацией о счетах налоговых резидентов других стран. В этом посте я писал какая именно информация передается.

Вот как такие организации определяют налоговый статус своих клиентов:

— Наличие гражданства той или иной страны.
— Наличие вида на жительство в той или иной стране.
— Место рождения в той или иной стране.
— Фактический адрес проживания или почтовый адрес, в том числе абонентский почтовый ящик в той или иной стране.
— Один из телефонных номеров или единственный телефонный номер является телефонным номером в той или иной стране.
— Есть соглашение на регулярный перевод денег на счет, открытый в той или иной стране.
— Есть доверенность на имя лица, имеющего адрес в той или иной стране.
— Есть адрес "для передачи почтовых отправлений" или адрес "до востребования" в той или иной стране, в качестве единственного адреса и не являющегося фактическим адресом или адресом проживания.

Это все означает, к примеру, что если вы закроете свои зарубежные счета как гражданин РФ и откроете вновь зарубежные счета уже как гражданин Кыргызстана, то это вовсе не означает на 100 процентов, что зарубежные банки или брокеры тут же перестанут считать вас налоговым резидентом РФ. В такой конфигурации сведения все равно могут приходить в Россию, несмотря на зарубежный паспорт.

#автообмен

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги