Какая информация будет передаваться в рамках Crypto-Asset Reporting Framework

Crypto-Asset Reporting Framework, CARF - это стандарт автоматического обмена налоговой информацией об операциях с криптоактивами, разработанный ОЭСР по поручению G20. Его цель - закрыть пробелы в прозрачности операций с цифровыми активами.

Вот какие сведения будут передаваться.

▪️Данные о пользователе

Поставщики услуг с криптоактивами (Crypto-Asset Service Providers, CASPs) обязаны идентифицировать своих клиентов по аналогии с финансовыми учреждениями в рамках CRS.

Передаваемая информация:

— ФИО или наименование организации.
— Адрес.
— Страна или страны налогового резидентства.
— Налоговый номер (Tax Identification Number, TIN).
— Дата и место рождения.

▪️Данные об операциях с криптоактивами

Для каждого пользователя передаются данные об операциях:

— Тип криптоактива, например, Bitcoin, Ethereum, stablecoin, NFT.
— Объем в токенах.
— Дата и вид операции:

 • Покупка или продажа.
 • Обмен одного криптоактива на другой.
 • Перевод на внешний кошелек.
 • Перевод с внешнего кошелька.

— Эквивалент в фиатной валюте, например, USD или EUR.
— Идентификаторы участвующих кошельков.

▪️Данные о переводах на внешние кошельки

Особый фокус - на переводах между CASPs и неохваченными кошельками, например, self-hosted wallets:

— Такие переводы подлежат отчетности, если CASP может идентифицировать отправителя или получателя.
— Если личность владельца внешнего кошелька установить невозможно, перевод все равно подлежит отчетности как "неидентифицированный".

Все это написано в разделе Section II: Reporting Requirements документа, который называется CARF and Amendments to the CRS.

А вот наш пост про DAC8 - директиву ЕС об автоматической отчетности по криптоактивам.

📎 Скачать все документы по теме можно тут.

#carf #крипта

@arturdulkarnaev — канал про личные налоги