Уведомление об открытии счета в иностранном банке

Довольно простой вопрос, о котором уже много сказано. Но совсем не упомянуть о нем не можем.

Если вы, будучи гражданином РФ, открыли счет в иностранном банке, вы обязаны уведомить об этом налоговый орган по месту своего учета в РФ не позднее одного месяца со дня открытия счета (ч. 2 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

Уведомление направляется по форме КНД 1120107 (приложение № 1 к приказу ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@).

Нам известны случаи, когда сотрудники иностранных банков (например, в Казахстане) сообщают россиянам при открытии им счетов, что они могут не уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов, так как банки сделают это самостоятельно. И в связи с этим у людей возникают сомнения, действительно ли им нужно это делать.

Ответ: да, это не освобождает от соответствующей обязанности. По закону вы можете не уведомлять налоговый орган об открытии счета только в случае, если вы уже прожили за пределами РФ более 183 дней в календарном году или уверены, что будете жить за пределами РФ в совокупности более 183 дней в календарном году (ч. 8 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

Аналогичная обязанность по уведомлению налогового органа будет возникать у вас и в случае закрытия счета, а также при изменении его реквизитов (опять же, за исключением случая, если срок вашего пребывания за пределами РФ в течение календарного года составит более 183 дней). Срок для направления уведомления такой же - не позднее одного месяца со дня закрытия счета или изменения его реквизитов.

Если вы уведомите налоговый орган об открытии (закрытии) счета (изменении его реквизитов) с нарушением срока или по не установленной форме, на вас может быть наложен штраф от 1000 до 1500₽. Если не уведомите налоговый орган вовсе - штраф от 4000 до 5000₽  (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

© Налоги релоканта