Продолжаем разбирать показатели, которые напрямую влияют на деньги в бизнесе. Сегодня поговорим о DPO.
✉️ В карточках выше кратко пробежались по основному: что это, зачем считать и как рассчитать. А теперь давайте глубже, как грамотно управлять отсрочкой поставщиков и не сливать деньги. Никакой скучной теории, только практика и нюансы.
Почему высокий DPO — не всегда хорошо?
✉️ Отсрочка не бывает бесплатной
Поставщик может дать 90 дней вместо 30, но заложить стоимость этого финансирования в цену.
Иногда скидка за быструю оплату оказывается выгоднее, чем дополнительная отсрочка.
✉️ Рост DPO может быть тревожным сигналом
Если компания начинает платить поставщикам всё позже не потому, что договорилась об улучшении условий, а потому что ей не хватает денег, показатель выглядит хорошо только на поверхности.
Фактически растёт просроченная кредиторская задолженность.
✉️ Среднее значение скрывает проблемных поставщиков
Общий DPO может составлять 60 дней, хотя с ключевыми поставщиками компания уже нарушает договорённости.
Поэтому важно отдельно смотреть просроченную кредиторку и условия расчётов по крупным контрагентам.
✉️ Слишком высокий DPO может ударить по операционной деятельности
Поставщики могут сократить лимиты, потребовать предоплату, отказаться от скидок или вообще прекратить поставки.
Экономия на оборотном капитале в этом случае легко превращается в проблему с закупками.
✉️ Инженерное решение
Просто «платить поставщикам как можно позже» — плохая стратегия. Поэтому нужна система ✉️
Сегментация кредиторки ✉️
Разделяйте поставщиков по суммам, срокам и критичности для бизнеса. Отдельно контролируйте просроченную задолженность.
Переговоры об условиях ✉️
Отсрочка платежа — такой же инструмент управления финансами, как кредитная линия. Условия нужно обсуждать заранее, а не после возникновения кассового разрыва.
Синхронизация с DSO (Days Sales Outstanding — средний срок погашения дебиторской задолженности) ✉️
В идеале деньги от клиентов должны поступать раньше, чем необходимо рассчитываться с поставщиками.
Контроль стоимости отсрочки ✉️
Сравнивайте экономию от более длинного DPO с потерей скидок, ростом закупочных цен и другими условиями поставщиков.
Управляйте не только тем, сколько должны поставщикам, но и тем, на каких условиях вы им должны.
Telegram-канал «Финансовые инженеры»
Дзен | Наш сайт | MAX