❓Патент или самозанятость — что выбрать репетитору?

Если вы репетитор и думаете, какой налоговый режим выбрать — самозанятость или ИП на патенте, вот краткий разбор!

Самозанятость — минимум обязанностей
Для репетиторов с доходом до 2,4 млн рублей в год самозанятость выглядит привлекательно:

➕Плюсы:

Нет дохода — нет налога. Если учеников не было, налог не платится.
Не нужны кассы и декларации. Всё автоматически считается через приложение «Мой налог».
Минимальный налог: 4% при работе с физлицами.

➖Минусы:

Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Заработаете больше — придётся сменить режим.
Работа только в одиночку. Нанимать помощников нельзя.
Нет налоговых вычетов у учеников.

ИП на патенте — для тех, кто хочет расти
В Москве в 2024 году патент на репетиторство стоит чуть более 41 000 рублей, страховые взносы — около 49 500 рублей. Добавим 1% с дохода свыше 300 000 рублей в год — и всё. Страховые взносы можно зачесть в счет уплаты патента, то есть не платить и то и то. При этом лимит дохода по патенту составляет 60 млн рублей в год, а общая налоговая нагрузка с учетом всех зачетов менее 55 000 рублей.

Сравним в цифрах для наглядности: при доходе до 60 миллионов рублей ваши налоги составят всего 55 000 рублей! Представьте: можно зарабатывать до полусотни миллионов, а налоги останутся низкими.
А как это выглядит для самозанятого? Чтобы заплатить 55 000 рублей налогов в год, самозанятому нужно зарабатывать лишь 1 375 000 рублей в год — это около 114 600 рублей в месяц. Доход выше? Налог тоже выше, а это уже меньше выгоды по сравнению с патентом!

➕Плюсы патента:

Фиксированная стоимость. Один раз заплатил — и больше налогов не касаешься.
Освобождение от НДС, НДФЛ и налога на имущество.
Высокий лимит дохода до 60 млн рублей.

➖Минусы патента:

Патент и взносы платятся независимо от дохода. Даже если учеников нет, налог обязателен.
Книга учёта доходов. Придётся её вести.
Ограничение по сотрудникам — максимум 15 человек.

Что выбрать?
Доход небольшой - Самозанятость удобнее, налог платите только с фактических доходов.
Доход выше? Патент будет выгоднее: фиксированные 55 000 рублей до дохода 60 млн рублей.

Вывод: Если доход стабильный и растёт, патент с его фиксированными налогами окажется выгоднее. А если доходы непостоянные, самозанятость с гибкими условиями подойдёт лучше!

Нужна помощь с выбором?
Каждая ситуация уникальна, и правильный выбор налогового режима может существенно сэкономить ваши деньги. Если хотите, чтобы всё было максимально выгодно, запишитесь на консультацию! Я помогу оценить ваш доход, учесть все нюансы и подобрать идеальный вариант налогового режима.