Что такое ГУДВИЛЛ или оценка деловой репутации.

📈Сегодня мы расскажем вам об уникальном индексе измерения репутации, который называется гудвилл (англ. goodwill). Гудвилл — это деловая репутация физического или юридического лица. Проще говоря - чем сильнее goodwill-репутация, тем выше доход. Термин "гудвилл" появился приблизительно в 90-х годах благодаря Американскому обществу оценщиков. Он включает в себя нематериальные ценности, которые складываются из таких факторов, как удобство, стиль, отношения с потребителями и многое другое. Интересно отметить, что эти данные не отображаются ни в одной графе отчетной документации компании, однако они оказывают значительное влияние на показатели её прибыли. Цена за деловые связи гудвилл у крупных компаний может достигать колоссальных значений. Например, стоимость goodwill-репутации Apple к июню 2024 года составила более $337 млрд.

Именно гудвилл включает все те нематериальные факторы, которые повышают интерес к компании со стороны покупателей/инвесторов:

✅ деловую репутацию;
✅ узнаваемость бренда;
✅ ориентированность на конечного потребителя;
✅ внедрение инновационных решений;
✅ эффективность управления бизнесом;
✅ авторитет топ-менеджеров и амбассадоров;
✅ географическое положение и т. д.

С этой точки зрения гудвилл является активом, за счёт которого предприятие может получать (и получает) сверхприбыль. Но актив этот нематериален и фактически не может быть идентифицирован и оценен прямыми методами.

Как же оценивать гудвилл? Существует несколько общепринятых методов:

Например, существует два подхода для определения гудвилла или деловой репутации как оценки и анализа спроса и деловых связей:

📍Первый заключается в оценке влияния деловой репутации на потребительский спрос. Величина гудвилла растёт, если компания успешно удерживает старых и привлекает новых клиентов.
📍Второй подход основан на анализе элементов, формирующих деловые связи гудвилл. К ним относятся: имидж руководителя, отрасль компании, характер бизнеса и степень лояльности аудитории к бренду.

Также применяются различные методы общей оценки репутации:
📍Описательный, которую составляют контрагенты, опираясь на собственное мнение об организации;
📍Оценочный, где выявляются конкретные аспекты деятельности, например ценовые показатели: положительный – рыночная стоимость бизнеса превышает балансовую стоимость его активов, отрицательный – цена по рынку ниже, чем стоимость чистых активов.
📍Количественный – оценивается деловая репутация на основе данных массового опроса, применяя экспертный рейтинг.
📍Качественный – учитывается объём востребованного товара/услуги и результаты метода избыточной прибыли.
📍Сравнительный. Оценка производится в сравнении с аналогичной по размерам и стоимости активов фирмой.
📍Затратный. Расчёт ведется по затратам компании на рекламные кампании, внедрение технологий, подготовку кадров и пр.
📍Индикаторный. В расчёт принимаются индикаторы деловой активности эмитента ценных бумаг.
📍Дополнительных прибылей. Оценка ведется на основании сравнения цен двух аналогичных товаров, один из которых дороже из-за преимуществ бренда.

В мировой экономике принята оценка гудвилл по МСФО, которая устанавливает довольно четкие критерии. Расчёт производится на основании:

🖊Качества производимой продукции. Чем оно выше, тем больше стоимостное выражение гудвилла.
🖊Квалификации сотрудников, участвующих в процессе производства. Если товары изготавливают профессиональные работники, то и ценность продукции будет выше.
🖊Объёма целевой аудитории, спроса, потенциальных потребителей. Продажи в большей степени зависят от спроса на продукцию. Потенциальные покупатели могут быть заинтересованы покупкой товаров определенного бренда.
🖊Ценности нематериальных активов, таких как бренд или деловая репутация. Этот критерий тесно связан с потенциальными потребителями, целевой аудиторией и спросом.
Таким образом, чтобы найти гудвилл, нужно увеличить стоимость активов и обязательств на размер оценки бренда, аудитории и деловой репутации, а затем полученный результат уменьшить на сумму материальных активов и обязательств