📎Как получить вычеты пенсионерам?
Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии:
Данный вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется.
Порядок получения социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии определенп. 5 ст. 219 НК РФ.
Порядок уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии установленФедеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ«О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»
Сами обязательные пенсионные взносы в Социальный фонд России (СФР) не дают права на такой вычет
. Речь идёт одобровольных
взносах: в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), по договорам добровольного пенсионного страхования или в рамках Программы долгосрочных сбережений (ПДС). Государство возвращает не сами взносы, а НДФЛ, который вы заплатили с этих денег.
Как получить вычеты?1. Через работодателя (до конца года).
Это возможно, если работодатель сам удерживал взносы из вашей зарплаты и перечислял их в НПФ, страховую компанию или ПДС.
Если взносы шли через НПФ или страховую, к заявлению могут понадобиться договор, справка об уплате взносов (для расходов с 2024 года часто достаточно одной справки по форме ФНС, если фонд передал данные в налоговую — тогда в личном кабинете ФНС появится предзаполненное заявление, и собирать кучу бумаг не придётся), а если взносы были за родственника — документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке, рождении и т.п.).
После проверки работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов до исчерпания суммы вычета.
2. Через налоговую (после года).
• Подайте декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором были взносы.
• Получить по месту работы справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.
• Приложите подтверждающие документы: договор, платёжные документы, справку об уплате взносов (для расходов с 2024 года часто достаточно одной справки по форме ФНС, если фонд передал данные в налоговую — тогда в личном кабинете ФНС появится предзаполненное заявление, и собирать бумаги вручную не придётся).
• Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
Проверку ждать приходится обычно до 3 месяцев, и если решение положительное, сумму излишне уплаченного налога вернут.
Право вернуть НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором производилась уплата дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
