Это может стать триггером для начала полномасштабной проверки/контроля за зарубежными счетами наших граждан, особенно учитывая наметившееся потепление в геополитке и признаков возобновления автообмена.
- комментирует наш эксперт Дмитрий Алексеев, налоговый советник Адвокатского бюро ТЕЗА, руководитель Комитета по налогам и финансам Ассоциации «ГПУ ВЭД ГЕРМЕС.
Не ограничиваясь контролем граждан, ВАЖНО иметь представление о том, какие бывают виды автоматического обмена, чтобы не путаться, не допускать ошибок и не попасть на штрафные санкции.
↘️
📝 Перечень государств, с компетентными органами которых осуществляется автоматический обмен страновыми отчетами - > Приказ ФНС России от 30.10.2024 г. № ЕД-7-17/915.
В отношении российских участников иностранных материнских групп компаний ФНС России имеет право запрашивать страновые отчеты. Отчетный период с 2020 года.
📄 Перечень государств и территорий, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией -> ФНС России от 30.10.2024 г. № ЕД-7-17/916.
Здесь о закрытых перечнях разрешенных операций, согласно ст. 12 ФЗ-173 «О валютном регулировании валютном контроле» и иных зачислениях, не поименованных этой статьей.
Штраф от 20 % до 40 % от незаконной валютной операции. В этом же Приказе речь идет об отчете о движении денежных средств и иных финансовых активов, в т.ч. менее 600 000 руб. в год
Штрафы: до 3000 руб за несоблюдение порядка предоставления отчета, причем за повторное нарушение уже 20 000 руб.
📝 Перечень государств, которые не обеспечивают обмен информацией с РФ для целей налогообложения -> Приказ ФНС России от 30.10.2024 г. № ЕД-7-17/914
Этот Приказ применяется с 2025 г. при определении налоговой базы по КИК за 2024 г.
#экспертвэд
#вэд