Правительство закладывает в проект бюджета на 2027-2029 годы резкий рост поступлений от налога на проценты по банковским вкладам. Согласно пояснительной записке к проекту федерального бюджета на ближайшую трехлетку, в 2027 году казна рассчитывает получить по этой статье ₽1,02 трлн — в 1,6 раза больше прогнозных ₽631,9 млрд за 2026 год.

Одновременно Минфин внес в Госдуму поправки в Налоговый кодекс, кардинально меняющие администрирование этого налога. С 2026 года банки станут налоговыми агентами: они будут удерживать НДФЛ непосредственно при выплате процентов по вкладу, не дожидаясь конца года. Фактически налог перестанет быть отложенным платежом и станет вычитаться из дохода в момент его получения.

Ключевое изменение касается необлагаемой базы. Если сейчас она рассчитывается от максимальной ключевой ставки за отчетный год, то по новым правилам будет привязана к ставке за предыдущий год. Для 2027 года лимит составит ₽160 тыс. — исходя из максимальной ставки 16% в 2026 году. Все, что вкладчик заработает сверх этой суммы, обложат НДФЛ по ставке 13% или 15%.

И здесь возникает главный парадокс: по данным АСВ, средний размер вклада россиянина на 1 апреля 2026 года составлял всего ₽456 тыс. Чтобы превысить необлагаемый лимит в ₽160 тыс., необходимо держать на депозитах сумму, значительно превышающую ₽1 млн. На данный момент 94,5% вкладчиков держат на счетах не более ₽1 млн, при этом доля вкладов свыше ₽10 млн составляет 30,3% от общей суммы розничных депозитов, еще 19,9% приходится на вклады от ₽3 млн до ₽10 млн рублей. Это означает, что основная тяжесть налога ляжет именно на сверхбогатых вкладчиков.

Меняя правила налогообложения вкладов государство решает сразу несколько задач:

Во-первых, налог на вклады покроет почти пятую часть прогнозируемого дефицита бюджета на 2027 год, заложенного в размере ₽5,44 трлн.

Во-вторых, фактически это попытка «обезжирить» тех, кто долгие годы получал высокий процентный доход, не участвуя при этом в производительном использовании капитала.

В-третьих, передача банкам функций налоговых агентов должна повысить собираемость и сократить уклонение.

Для граждан с небольшими вкладами — то есть для абсолютного большинства россиян — ничего не изменится: их доходы не дотянут до необлагаемого порога. Для состоятельных вкладчиков ситуация выглядит сильно хуже: с учетом прогрессивной шкалы НДФЛ, которая с 2027 года будет применяться к вкладам, ставка может достигать 22% для доходов свыше ₽50 млн.

Судя по всему, государство наконец-то нашло идеальный налог, на который попадают рантье и номиналы сверхбогатых людей, которые не могут или не желают официально показывать свои активы. А дальше будет борьба с обналом, попытками вывести деньги из страны и другими различными серыми схемами, которыми обязательно постараются воспользоваться жертвы налогового администрирования. А там и цифровой рубль в дело можно будет пустить — вне зависимости от желания владельца вклада.

Время сейчас такое, уважаемые читатели.