Налоги_DE

⁉️ Есть идея – нету «крыши»? 🙂
⁉️ Лекция, экскурсия, курс, мастер-класс или собственный проект – но нет подходящего Träger'а?

Айда к нам!

HORIZONT – это там, где можно воплощать свои идеи, делать полезные проекты и заниматься тем, что тебе действительно важно и близко.

И за гонорар.
И без бесконечного "бюджета нет, будем рады вашей волонтёрской помощи".

HORIZONT только создаётся. И если хочется быть с нами – нужно присоединяться уже сейчас: регистрация доступна до 23:59 17-го сентября.

Подробнее здесь.
И немного здесь.
А через лс 👉 @Feelings_120 можно задать любые вопросы: отвечаю лично, поэтому иногда ответ может прийти не сразу.

❤️ = я с вами!
❤️❤️ = конечно я с вами!!

=====

🌎 IntegrationsРlattform Horizont
      Люди  •  Возможности  •  Идеи
      https://t.me/HorizontHilfe
      horizont.hilfe@gmail.com

Многие думают, что Künstlersozialabgabe возникает только тогда, когда исполнитель официально состоит в KSK.
Это неправда.
KSK прямо пишет, что для обязанности заказчика неважно, застрахован сам исполнитель через KSK или вообще может ли он там быть застрахован.

Das Honorar einer Werbeagentur für den Entwurf eines Grafikers, der vom Finanzamt als Gewerbetreibender eingestuft ist, unterliegt ebenso der Abgabepflicht, wie die Zahlung eines Verlages an einen pensionierten Lehrer, der regelmäßig Artikel für das örtliche Anzeigenblatt schreibt.


Künstlersozialabgabe платить будут даже тогда, когда исполнитель вообще не состоит в KSK: у Künstlersozialkasse есть довольно неприятный для организаций сюрприз.👇👇

Допустим, Verein или другая организация заказывает у человека работу. Исполнитель выставляет обычный счёт. В счёте нигде не написано, что он состоит в Künstlersozialkasse. Более того, он действительно может вообще не быть застрахован через KSK. Это ещё не означает, что Künstlersozialabgabe платить не придётся. Для заказчика важно не членство исполнителя в KSK, а то, что именно он ему заказал.

Если человек самостоятельно выполняет художественную или публицистическую работу, соответствующий гонорар может подпадать под Künstlersozialabgabe. KSK прямо указывает, что это относится даже к людям, которые занимаются такой деятельностью только дополнительно, не профессионально, находятся на пенсии, работают по найму в другом месте или вообще живут за границей.

Например, речь может идти о: дизайне и графическом оформлении; иллюстрациях; фотографии; написании авторских текстов; журналистской работе; создании художественного или публицистического контента; других самостоятельных художественных или публицистических услугах.

Причём даже налоговый статус исполнителя не является решающим. KSK отдельно подчёркивает: человек может числиться в Finanzamt как Gewerbetreibender, но его конкретная художественная работа всё равно может учитываться при расчёте Künstlersozialabgabe.

То есть логика здесь такая:
❌ не «исполнитель состоит в KSK → нужно платить»,
✅ а «организация оплатила самостоятельную художественную или публицистическую работу → нужно проверить обязанность по Künstlersozialabgabe».

Именно поэтому отсутствие какой-либо фразы о KSK в Rechnung НИЧЕГО не гарантирует.

Для организаций, которые используют такие работы для собственной рекламы или Öffentlichkeitsarbeit, с 2026 года действует годовая граница 1 000 €: соответствующие выплаты должны превысить этот порог, чтобы возникла Abgabepflicht по этому основанию. Для организаций, которые сами относятся к типичным Verwertern, например театров, издательств, музеев, рекламных агентств и ряда других, действуют отдельные правила § 24 KSVG.

Итого: проверять нужно не счёт на наличие магической надписи «KSK», а сам характер оплаченной / выполненный работы.

Читайте дополнительно здесь.

#ksk
#KSVG
#KSVG


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ @Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

Проверьте банковские комиссии: целый ряд Gebühren по Girokonto нельзя взимать

Verbraucherzentrale 20 августа обновила большой перечень разрешённых и запрещённых банковских комиссий. Например, банк не вправе брать отдельную плату за закрытие Girokonto, обработку обоснованной Reklamation или поиск перевода, если клиент указал правильные банковские реквизиты и проблема возникла не по его вине.

Если такая комиссия уже была списана и соответствующее Entgelt признано судами недопустимым, деньги можно потребовать обратно. Практический смысл простой: Preisverzeichnis банка иногда стоит читать не только в качестве снотворного.

Источник здесь.


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ @Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

⁉️ Есть идея – нету «крыши»? 🙂
⁉️ Лекция, экскурсия, курс, мастер-класс или собственный проект – но нет подходящего Träger'а?

Айда к нам!

HORIZONT – это там, где можно воплощать свои идеи, делать полезные проекты и заниматься тем, что тебе действительно важно и близко.

HORIZONT только создаётся. И если хочется быть с нами – нужно присоединяться уже сейчас: регистрация доступна только до 17 сентября.

Все подробности здесь или через лс 👉 @Feelings_120: отвечаю лично, поэтому иногда ответ может прийти не сразу.


=====

🌎 IntegrationsРlattform Horizont
      Люди  •  Возможности  •  Идеи
      https://t.me/HorizontHilfe
      horizont.hilfe@gmail.com

Банки должны возвращать незаконно взятые Negativzinsen: появился актуальный Musterbrief

После решения Bundesgerichtshof Verbraucherzentrale обновила практическую инструкцию для клиентов банков и Sparkassen, с которых в 2019–2022 годах брали Verwahrentgelt или отрицательные проценты за деньги на Girokonto и Tagesgeldkonto. BGH признал соответствующие договорные условия недействительными, поэтому затронутые клиенты могут потребовать возврата денег.

Проверить стоит старые выписки за период отрицательных ставок, даже если счёт уже закрыт. Verbraucherzentrale предоставляет готовый Musterbrief для требования возврата.

Источник здесь.


Перевод терминов:
Verwahrentgelt — комиссия банка за хранение денег на счёте
Negativzinsen — отрицательные проценты



✈️ @Бухгалтения_de
✈️@Налоги_de
✈️@Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

Для начинающих Einzelunternehmen возможно освобождение от взносов IHK до четырёх лет: IHK Berlin сейчас отдельно напоминает о льготе для Existenzgründer.

При соблюдении условий Einzelunternehmer в первые два года вообще не платит взнос IHK, а в следующие два года освобождается от Umlage //переменной части взноса.

Основное финансовое условие — Gewerbeertrag или Gewinn aus Gewerbebetrieb не выше 25 000 € в год; есть также ограничения для тех, кто уже занимался бизнесом в предыдущие пять лет.

Источник здесь.

#ihk


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ @Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

В Берлине запускается объединённая цифровая регистрация бизнеса и налоговая постановка на учёт

27 августа BMDS запустило новый Digitaler Kombiantrag для открытия Einzelunternehmen.

Gewerbeanmeldung и steuerliche Erfassung теперь заполняются в одном процессе на gruenden.gov.de, без повторного ввода одинаковых данных.

Berlin входит в десять пилотных городов, где прямая цифровая передача заявления в ведомства будет поэтапно активирована в ближайшие недели.

Источник здесь.


#Anmeldung #Gewerbe


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ @Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

💶 С 2026 года Ehrenamtspauschale повышена до 960 € в год. В пределах этой суммы вознаграждение за подходящую добровольную деятельность в некоммерческой организации может не облагаться налогом и социальными взносами. Льгота предоставляется один раз в год, даже если человек помогает нескольким организациям.

Подробнее: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/Broschueren_Bestellservice/steuervorteile-bei-ehrenamt-und-spenden.pdf?__blob=publicationFile&v=16


🏃 Übungsleiterpauschale в 2026 году увеличена до 3 300 € в год. Она может применяться к дополнительной работе тренеров, преподавателей, воспитателей, руководителей кружков и людей, непосредственно занимающихся уходом, если деятельность выполняется для государственного или признанного некоммерческого учреждения.

Подробнее: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/das-aendert-sich-2026.html


🏢 Для gemeinnützige Vereine с 2026 года до 50 000 € повышена граница доходов от налогооблагаемой хозяйственной деятельности. Это облегчает работу небольших объединений, которые получают деньги, например, от продаж, платных мероприятий или других дополнительных коммерческих операций.

Подробнее: https://www.bundesfinanzministerium.de/Monatsberichte/Ausgabe/2026/02/Inhalte/Kapitel-2-Analysen/2-5-wichtigste-steuerliche-aenderungen-2026.html


📊 Одновременно до 100 000 € поднята граница, ниже которой некоммерческие организации освобождаются от обязанности оперативно расходовать полученные средства. Небольшие Vereine могут спокойнее создавать финансовый резерв и планировать проекты, не распределяя все поступления в короткий срок.

Подробнее: https://www.bundesfinanzministerium.de/Monatsberichte/Ausgabe/2026/02/Inhalte/Kapitel-2-Analysen/2-5-wichtigste-steuerliche-aenderungen-2026.html


💳 Ehrenamtskarte Berlin-Brandenburg доступна людям, которые не менее года добровольно работают в Берлине или Бранденбурге минимум 200 часов в год и намерены продолжать. Карта действует три года и предоставляет скидки и специальные предложения более чем у 500 партнёров. Заявление можно бесплатно подать через официальное приложение.

Подробнее: https://www.berlin.de/ehrenamtskarte/


📜 Berliner FreiwilligenPass официально подтверждает приобретённые в волонтёрстве знания и навыки и может использоваться при поиске работы или дальнейшего обучения. Его могут получить люди от 12 лет, отработавшие добровольно не менее 80 часов в течение года либо 200 часов в одном или нескольких проектах. Оформление бесплатное.

Подробнее: https://www.berlin.de/ba-tempelhof-schoeneberg/politik-und-verwaltung/ehrenamtsbuero/anerkennung-im-ehrenamt/


📚 С 1 августа 2026 года владельцы действующей Ehrenamtskarte Berlin-Brandenburg имеют право на льготную стоимость курсов берлинских Volkshochschulen. Скидку необходимо оформить до бронирования: после заключения договора задним числом уменьшить цену курса нельзя.

Подробнее: https://www.berlin.de/vhs/service/geschaeftsbedingungen/ausfuehrungsvorschriften-ueber-entgelte-der-berliner-volkshochschulen-528856.php


🧭 Deutsche Stiftung für Engagement und Ehrenamt бесплатно консультирует gemeinnützige Organisationen по поиску финансирования, юридическим вопросам, страхованию и проблемам с цифровыми инструментами. Это индивидуальная консультация специалистов, а не общий вебинар; запрос подаётся онлайн.

Подробнее: https://www.deutsche-stiftung-engagement-und-ehrenamt.de/beratung/


#нко


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

❌ «В счёте есть НДС – значит, я его верну» – это еще одна дорогая ошибкп предпринимателей в Германии.

Представьте ситуацию: Вы покупаете подписку на Zoom, ChatGPT, Canva, Google Workspace, Adobe или другой европейский сервис для бизнеса. При оплате забываете указать свой номер плательщика НДС (USt-IdNr.) ➡️➡️ в результате сервис считает вас обычным частным клиентом и выставляет счёт с немецким НДС 19%.

Большинство предпринимателей думают: «Ничего страшного. Потом просто зачту этот НДС как Vorsteuer». Но всё не так просто: если для этой покупки должен применяться Reverse Charge, наличие НДС в счёте ещё не означает, что его можно принять к вычету. Более того, вы попадете дважды.

Поэтому перед покупкой услуг евро-сервисов всегда проверяйте чтобы:
✔ в аккаунте был указан ваш номер плательщика НДС (USt-IdNr.)
✔ счёт был бы оформлен по правилам Reverse Charge

Эта проверка занимает меньше минуты, но может сэкономить вам деньги, время и долгую переписку с поддержкой. И избежать проблем с зачётом НДС с налоговой.


❗️ Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться уже сегодня.

Бюрократия остаётся.
Паника – нет.


🔥 – нужна помощь!
❤️ – я с вами!!


Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности проекта @ IntegrationPlatform Horizont.


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

«Мне нужно просто открыть Gewerbe» – наверное, это одна из самых дорогих 🥇🥇 фраз для будущего предпринимателя в Германии.

Почему? – да просто потому, что после регистрации всё только начинается и появляются {ох как незапланированные} вопросы:
✔ нужно ли регистрироваться в пенсионном страховании и касается ли это именно вашей профессии
✔ что делать с Berufsgenossenschaft и обязательна ли она в вашем случае
✔ нужно ли вступать в IHK или HWK
✔ как правильно заполнить Fragebogen zur steuerlichen Erfassung для Finanzamt
✔ какую систему налогообложения выбрать
✔ как организовать бухгалтерию с самого начала
✔ какие отчёты и в какие сроки придётся сдавать
✔ какие письма от ведомств действительно важны, а какие можно спокойно отложить

Именно поэтому сопровождение предпринимателя в Германии – это не услуга по заполнению одной анкеты. Это помощь пройти первые месяцы работы без хаоса, штрафов и неприятных сюрпризов.

❗️ Мы помогаем не просто зарегистрировать деятельность. Мы помогаем разобраться, что делать дальше после того, как красивый листочек с регистрацией уже лежит у вас на столе.

Потому что открыть бизнес в Германии можно за один день (подать анкеты). А вот правильно выстроить работу с самого начала – уже совсем другая история.

❗️ Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться уже сегодня.


✈️ Теперь это уже не ваши заботы!

Бюрократия остаётся.
Паника – нет.


🔥 – нужна помощь!
❤️ – я с вами!!


Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности проекта @ IntegrationPlatform Horizont.


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

💶 Какие страховки действительно уменьшают налог в Германии?

В интернете регулярно появляется наратив в духе: «Укажите все свои страховки в налоговой декларации и получите сотни или даже тысячи евро обратно». К сожалению, в реальности всё работает значительно сложнее. 🙈🙈

🔤🔤, взносы на медицинское страхование, Pflegeversicherung и пенсионное страхование действительно учитываются при расчёте налога. Более того, большинство этих данных по работникам уже автоматически передаётся в Finanzamt работодателем – ничего нового вы не придумаете.

🔤🔤, в декларации можно указать и другие виды страхования, например Haftpflichtversicherung или Berufsunfähigkeitsversicherung. Но возможность указать расход в декларации ещё не означает, что он приведёт к снижению налога. У большинства работников лимиты по таким расходам 🔤🔤🔤 фактически исчерпываются обязательными взносами на Krankenversicherung и Pflegeversicherung. В результате дополнительные частные страховки нередко вообще не влияют на размер налогового возврата.

🔤🔤🔤важно упомянуть о Riester-Rente. Здесь налоговая проводит так называемую Günstigerprüfung и самостоятельно определяет, что выгоднее именно для налогоплательщика: государственные субсидии или дополнительная налоговая льгота.

⭐️⭐️

Не меньше путаницы возникает и со сроками подачи декларации.

Фраза «налоговую декларацию необходимо подать до 31 июля» верна далеко не для всех – этот срок касается прежде всего тех, кто обязан подавать декларацию самостоятельно.

При подаче через Steuerberater или Lohnsteuerhilfeverein действуют другие сроки.

Если обязанности подавать декларацию нет, а человек подаёт её добровольно, сроки снова меняются – добровольную декларацию можно подать в течение четырёх лет после окончания соответствующего налогового года.


#налоги


🔤🔤🔤 🔤🔤🔤🔤🔤: перед тем как радоваться очередному обещанию «вернуть тысячи евро за счёт страховок», имеет смысл сначала проверить, приведут ли эти расходы к реальной налоговой экономии именно в вашей ситуации. Ведь главный вопрос звучит не «Можно ли это указать в декларации?», а «Изменит ли это сумму налога хотя бы на один евро?». Удачи!


Контроль – это момент, когда «сделаю позже» превращается в «уже в два раза дороже». Если в ваших документах хаос и вы не понимаете, что от вас хочет "налоговая система", не ждите писем с гербом – мы поможем разобраться в каждой строчке, переведем сложные термины на человеческий язык и покажем, как правильно заполнить все данные. С нами вы сами соберете декларацию, не боясь ошибиться в цифрах или нажать не "ту" кнопку.

Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться в вашей отчетности уже сегодня.


✈️ Теперь это уже не ваши заботы!

Бюрократия остаётся.
Паника – нет.


🔥 – нужна помощь!
❤️ – я с вами!!


Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности компании @ Horizont e.V..


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

💼 Как подготовиться к экзамену на Steuerberater и не перегореть?

Если вы планируете получить квалификацию налогового консультанта в Германии или только присматриваетесь к этому пути, может быть полезен бесплатный онлайн-семинар, посвящённый подготовке к одному из самых сложных профессиональных экзаменов страны.

📆 15 июля 2026 года
🕗 18:00–20:00
👨‍💻 Онлайн
💶 Участие бесплатное

Семинар проведёт Эмма Бокшталер — она успешно сдала экзамен на Steuerberater в 2024/2025 году с итоговой оценкой 1,66. Сегодня она сама преподаёт на курсах подготовки к экзамену и поделится опытом, который помог ей пройти этот путь.


На семинаре разберут:
✔️ как составить реалистичный план подготовки;
✔️ сколько времени обычно занимает подготовка и как распределить учебную нагрузку;
✔️ сколько пробных экзаменов стоит написать;
✔️ как сохранить мотивацию на протяжении многих месяцев подготовки;
✔️ как эффективно повторять материал и контролировать свой прогресс;
✔️ как работать с законодательством и правильно делать пометки в законах;
✔️ как грамотно организовать шесть часов экзамена, чтобы успеть решить все задания.

Этот семинар будет полезен не только тем, кто уже готовится к экзамену, но и тем, кто пока только оценивает свои силы и хочет понять, сколько времени, дисциплины и усилий действительно требует получение квалификации Steuerberater.

В конце встречи – вопросы спикеру.

🔗 Регистрация доступна на сайте организаторов.


🔠 🔡



🇪🇺  Вопросы: @anne_appel
🇪🇺 Наш сайт: www.MyBERLIN.online
🇪🇺  Оглавление канала: здесь

🇪🇺  @saldo_de
🇪🇺  @zoloto_de

💲

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала.
Продолжение.
Начало здесь.


👶 Tipp 17. Kinderbetreuungskosten: как Finanzamt частично оплачивает Betreuung детей

В Германии расходы на Betreuung детей можно частично учитывать в налоговой декларации как Sonderausgaben.

С 2025 года правила стали выгоднее: теперь можно учитывать:
✔ 80 % расходов
✔ максимум до 4.800 € на одного ребёнка в год

Речь идёт именно о фактически оплаченных и подтверждённых Betreuungskosten.


Что обычно можно учитывать?
✔ Kita
✔ Kindergarten
✔ Hort
✔ Tagesmutter / Tagesvater
✔ Babysitter
✔ Au-pair
✔ Haushaltshilfe, если основная задача – Betreuung ребёнка

Также могут учитываться Betreuungskosten во время каникул или Ferienprogramm, если основная цель услуги именно присмотр за ребёнком.


Очень важное условие:
❗ Finanzamt не признаёт Barzahlung.

Оплата должна проходить: ✔ переводом
✔ Lastschrift
✔ через банковский счёт

Безналичная оплата здесь обязательна.


Что нельзя учитывать?
✘ Unterricht
✘ Sportkurse
✘ Musikunterricht
✘ Freizeitaktivitäten
✘ Verpflegung
✘ карманные расходы
✘ игровые и развлекательные расходы

Поэтому в счетах желательно, чтобы Betreuungskosten были выделены отдельно. Иначе Finanzamt может отказать полностью или частично.


До какого возраста действует льгота? – обычно до достижения ребёнком 14 лет.

Для детей с инвалидностью возможны исключения и более длительный срок.


Отдельно интересный момент касается Betreuung через родственников. Например: ребёнка регулярно забирают или присматривают:
✔ бабушка
✔ дедушка
✔ другие родственники

В этом случае Finanzamt особенно внимательно проверяет документы.

Должен быть:
✔ понятный договор
✔ реальные переводы денег
✔ nachvollziehbare Vereinbarung

То есть всё должно выглядеть так, как выглядело бы между чужими людьми.

Если Betreuung происходит бесплатно, родители всё равно иногда могут учитывать Fahrtkosten родственников. Например: 0,30 € за километр. Но только если: есть подтверждение поездок, деньги переводятся официальн и родственник не живёт с вами в одном Haushalt. На практике это одна из самых недооценённых налоговых льгот для Familien в Германии.


🔠 🔡



💖  Вопросы: @anne_appel
💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online
💖  Оглавление канала: здесь

💖  @saldo_de
💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала.
Продолжение.
Начало здесь.


🪑 Tipp 16. Старые вещи из дома как Betriebsausgabe: как законно уменьшить налоги

В Германии предприниматель может учитывать в бизнесе не только новые покупки. Если вы раньше купили вещь приватно, а теперь начали использовать её для работы, её можно внести в Betriebsvermögen через sogenannte Einlage.

Это особенно актуально для:
✔ компьютеров
✔ ноутбуков
✔ мониторов
✔ мебели
✔ техники
✔ камер
✔ рабочих инструментов

Например: вы несколько лет назад купили компьютер для личного пользования, а теперь используете его для Selbstständigkeit.

В этом случае его можно внести в Betriebsvermögen и учитывать налогово.


Как определяется стоимость? – если вещь была куплена менее 3 лет назад, обычно берётся первоначальная стоимость покупки и уменьшается на theoretische Abschreibung за прошедшее время.

Пример: компьютер был куплен за 1.200 €. За время приватного использования условно начислили 400 € Abschreibung. Тогда: Einlagewert = 800 €.

Именно эта сумма может попасть в бухгалтерию как Betriebsvermögen.


Как оформить Einlage? – для этого не нужен Rechnung от самого себя. Достаточно Eigenbeleg. В нём обычно указывают:
✔ дату внесения
✔ описание предмета
✔ стоимость
✔ причину внесения в Betriebsvermögen

Важно: при Einlage не происходит реальной оплаты. Поэтому никакой Zahlungsempfänger не указывается.


Отдельная тема – покупка gebrauchte Gegenstände у Privatpersonen. Это происходит очень часто:
например, предприниматель покупает:
✔ б/у стол
✔ монитор
✔ технику
✔ мебель

Но Privatverkäufer нередко не выдают Rechnung. В таком случае для бухгалтерии можно использовать:
✔ Quittung
✔ или Eigenbeleg

Желательно, чтобы документ содержал:
✔ имя и адрес продавца
✔ описание товара
✔ стоимость
✔ дату оплаты

Если продавец вообще ничего не хочет подписывать, предприниматель всё равно может оформить Eigenbeleg самостоятельно. Но здесь важно не злоупотреблять. Слишком большое количество Eigenbelege почти гарантированно привлекает внимание Finanzamt при Betriebsprüfung.


И ещё один очень важный момент:

❗ Vorsteuer по таким покупкам получить нельзя.

Если вещь куплена у Privatperson или оформлена через Eigenbeleg:
✔ Betriebsausgabe возможна
✘ Vorsteuerabzug – нет

На практике эта схема особенно полезна для начинающих Selbstständige, которые уже имеют дома технику и оборудование и начинают использовать их для бизнеса.


👗👖👗


Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂


💖  Вопросы: @anne_appel
💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online
💖  Оглавление канала: здесь

💖  @saldo_de
💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала.
Продолжение.
Начало здесь.


🏠 Tipp 15. Дополнительная комната как Büro: как законно увеличить налоговые расходы на Homeoffice

Многие предприниматели в Германии используют только один Arbeitszimmer для Homeoffice.

Но судебная практика показывает: при определённых условиях Finanzamt может признать сразу несколько помещений как beruflich genutzt.

Особенно если:
✔ работа действительно ведётся из дома
✔ помещения объективно нужны для бизнеса
✔ их использование выглядит nachvollziehbar

Классический пример: предприниматель работает полностью из дома и использует:
✔ одно помещение как Büro
✔ второе как Besprechungsraum
✔ третье как Archiv
✔ или отдельное рабочее место для Mitarbeiter / Assistenz

В одном из судебных дел инженер работал полностью из дома в Zweifamilienhaus.

Он использовал:
✔ Kaminzimmer как Besprechungsraum
✔ ещё одну комнату как Archiv
и пытался учитывать расходы на эти помещения налогово.

Finanzamt сначала отказал. Но Bundesfinanzhof в итоге подтвердил: не только классический кабинет со столом может считаться Arbeitszimmer.

Если помещение служит исключительно профессиональным целям, расходы могут признаваться steuerlich.


Почему это важно? – потому что при Homeoffice часть:
✔ Miete
✔ Nebenkosten
✔ Strom
✔ отопления
✔ интернета
✔ мебели
✔ ремонта
может распределяться на beruflich genutzte Räume.

Соответственно: чем больше признанная Arbeitsfläche, тем выше потенциальные Betriebsausgaben.


Но здесь действует ключевое правило: Finanzamt должно видеть, что помещение действительно используется beruflich.

Поэтому проблемы возникают, если:
✘ комната одновременно Gästezimmer
✘ там стоит обычная кровать
✘ помещение явно используется privat
✘ нет логики, зачем бизнесу столько пространства

На практике особенно хорошо работают такие варианты:
✔ отдельный Besprechungsraum
✔ Archiv
✔ Raum für Buchhaltung
✔ Arbeitsplatz für Mitarbeiter
✔ Studio / Kreativraum
✔ Lager für berufliche Unterlagen


Также важно: должно оставаться достаточно Wohnfläche для обычной приватной жизни.

Если создаётся Eindruck, что почти вся квартира «вдруг стала Büro», Finanzamt начинает относиться к этому kritisch.

Именно поэтому при Homeoffice важно:
– разделять private и berufliche Nutzung
– иметь nachvollziehbare Funktion каждого помещения
– и при необходимости быть готовым объяснить это при Betriebsprüfung.


🌍🎒📕


Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂


💖  Вопросы: @anne_appel
💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online
💖  Оглавление канала: здесь

💖  @saldo_de
💖  @zoloto_de

Как экономить на налогах? – несколько советов от профессионала.
Продолжение.
Начало здесь.


🍺 Tipp 14. Когда корпоратив или день рождения можно учитывать в налогах

В Германии даже Feier, Geburtstag или Betriebsfeier при определённых условиях могут частично признаваться Betriebsausgaben.

Но именно здесь Finanzamt особенно внимательно проверяет: была ли Feier действительно betrieblich veranlasst или это обычный Privatparty.


Общее правило:

✔ частный праздник
→ не признаётся налогово

✔ мероприятие с очевидной деловой целью
→ может полностью или частично учитываться

Например, если предприниматель приглашает:
✔ сотрудников
✔ клиентов
✔ Geschäftspartner
для укрепления деловых связей, Finanzamt может признать расходы. Bundesfinanzhof уже подтверждал это в судебной практике.

В одном из решений предприниматель отметил 60-летие вместе:
✔ с коллегами
✔ сотрудниками
✔ Geschäftspartner
и суд признал расходы steuerlich abzugsfähig.


Но существуют важные условия. Что повышает шансы на признание расходов:
✔ приглашены именно деловые контакты
✔ Feier проходит в Betriebsräumen
✔ мероприятие связано с бизнесом
✔ нет ярко выраженного Privatcharakter
✔ расходы выглядят angemessen

Что создаёт проблемы:
✘ приглашение друзей и родственников
✘ Luxus-Feier
✘ дорогой алкоголь
✘ очевидно частный формат
✘ Feier у себя дома без делового контекста


Finanzamt особенно обращает внимание на Teilnehmerliste. Поэтому рекомендуется сохранять:
✔ Einladungen
✔ Teilnehmerlisten
✔ Rechnungen
✔ описание деловой цели мероприятия

Это важно при Betriebsprüfung.


Отдельная тема – Betriebsfeiern для сотрудников.

Например:
✔ Sommerfest
✔ Weihnachtsfeier
✔ Team-Event

Здесь действует специальный лимит: до 110 € на одного сотрудника → мероприятие может быть lohnsteuerfrei. В сумму включаются:
✔ еда
✔ напитки
✔ аренда
✔ Unterhaltung
✔ Begleitpersonen

Если сотрудник приходит с Partner, стоимость партнёра также засчитывается этому сотруднику.

Если лимит 110 € превышен:
налогообложение возникает только на сумму превышения.


Также важно: обычно steuerfrei признаются не более двух Betriebsveranstaltungen в год. При расчётах расходы распределяются только на фактических участников мероприятия.

На практике правильное оформление Feier часто определяет:
✔ будет ли это Betriebsausgabe
или
✘ Finanzamt признает Feier Privatvergnügen.


🌼🌼🌼


Продолжение серии – в следующих публикациях, не переключайтесь 🙂


💖  Вопросы: @anne_appel
💖  Наш сайт: www.MyBERLIN.online
💖  Оглавление канала: здесь

💖  @saldo_de
💖  @zoloto_de