Deloitte Cyprus и миллиарды Романа Абрамовича: как активы переводили в офшоры с помощью документов задним числом

🔪 Кипрское подразделение международной аудиторской компании Deloitte оказалось в центре расследования о переводе миллиардных активов Романа Абрамовича на Британские Виргинские острова (БВО). Согласно утечке корпоративной переписки, в середине 2000-х годов специалисты Deloitte Cyprus участвовали в оформлении операций, позволявших компаниям миллиардера снижать налоговые обязательства и ограничивать раскрытие информации.

Схема возникла на фоне ужесточения налоговых правил Кипра перед вступлением страны в Евросоюз в 2004 году. Deloitte Cyprus совместно с корпоративным провайдером MeritServus консультировала структуры Millhouse, управлявшие активами Абрамовича. Ключевым механизмом предположительно стало оформление документов задним числом, создававших видимость более ранней передачи собственности офшорным компаниям.

☠️ Один из эпизодов связан с Kravin Investments Limited, зарегистрированной на Кипре в 1999 году. В 2003 году компания получила около 3 млрд долларов от продажи 20% акций «Сибнефти» компании «Юкос». Из переписки следует, что в 2005 году обсуждалось оформление документов, согласно которым почти 2 млрд долларов банковских депозитов принадлежали структуре на БВО, а не кипрской компании.

Финансовая отчётность Kravin за 2005 год указывала, что ещё в 2004-м компания удерживала 870 млн долларов в интересах материнской структуры на БВО. Примечательно, что документы для обоснования такой схемы, согласно расследованию, обсуждались только в 2005 году.

🧙‍♀️ Другой эпизод касался активов почти на 700 млн долларов. В 2006 году Deloitte Cyprus заверила отчётность одной из компаний Абрамовича за 2003 год. Документы создавали представление, что активы принадлежали офшорной материнской структуре с 2003 года, хотя, согласно изученным материалам, до 2006 года ими владела кипрская компания.

Особую роль в обслуживании этих структур играла MeritServus, ранее входившая в Deloitte Cyprus. Её руководитель Деметрис Иоаннидес управлял трастом Sara Trust, бенефициаром которого был Абрамович. В 2023 году Великобритания ввела санкции против Иоаннидеса и MeritServus HC Limited за участие в создании офшорных структур, предположительно использовавшихся для сокрытия активов миллиардера.

🏰 Представители Абрамовича отвергли обвинения в уклонении от налогов, заявив, что нет доказательств его участия в подготовке документов задним числом или осведомлённости об этом. Deloitte Cyprus сообщила о соблюдении законодательства, но отказалась подробно комментировать переписку двадцатилетней давности. Параллельно власти Джерси расследовали подозрения в отмывании средств от продажи «Сибнефти». Абрамович отрицал обвинения, а его адвокаты указывали, что обвинений ему не предъявляли.

Главный вопрос — могли ли профессиональные аудиторы сознательно помогать изменять документальную историю владения миллиардными активами ради налоговых преимуществ? Кто санкционировал оформление документов задним числом? Проверяли ли налоговые органы реальность передачи собственности на БВО? И какую ответственность могут нести консультанты, если изложенные обстоятельства подтвердятся?

@kmnedr