ПОЧЕМУ НЕ ЗАКРЫВАЕТСЯ 302-Й СЧЁТ? ЧАСТАЯ ОШИБКА ПРИ ПЕРЕХОДЕ НА НОВЫЙ ГОД

Коллеги, покажу случай, который мы разбирали на прошлой неделе.

Главный бухгалтер смотрит оборотно-сальдовую ведомость по 302-му счёту и не понимает. На 1 января была кредиторская задолженность. Она оплачена в январе. А сейчас, в сентябре, на 302-м счёте висит та же самая цифра. Кредиторская задолженность так и не закрылась.

Разбираем. И вот тут главное, на что стоит посмотреть.

Понимаю, что некоторые бухгалтеры путают суммы, которые находятся на 302-м счёте и на 500-х. Это разные разные счета, и смотреть их нужно отдельно.

Что было сделано неверно в этом конкретном случае? Были проведены услуги за декабрь повторно - в январе. Так как кредиторская задолженность на 1 января уже была, получилось задвоение.

Что нужно было сделать бухгалтеру? Перерегистрировать бюджетные и денежные обязательства по кредиторской задолженности в первый рабочий день нового года.

Сделать это нужно в разделе «Планирование и санкционирование» → «Регистрация обязательств». Тогда у вас будет красиво и по 302-му счёту в оборотке (после оплаты, конечно), и в сводных данных.

Запомните порядок:
- 500-е счета санкционирования расходов закрываем в декабре
- в первый рабочий день нового года перерегистрируем бюджетные и денежные обязательства по кредиторской задолженности
- оплатили кредиторку в январе - по 302-му закрылось в ноль

Сделали так заранее - и в отчётности всё сходится.

📩 Что-то непонятно - пишите в личку, подключусь и разберём на вашей базе.

Такие случаи у меня каждый день: проверяю ваши базы, нахожу ошибки, учимся исправлять вместе.

😉 А если б провели АУДИТ, вы бы это давно знали.

👍 Понравился разбор? Поставьте класс. Соберём 100 - сделаю следующий разбор из практики.

✍️ Отправьте пост коллегам - пусть тоже проверят.


🤩Консультант-эксперт 1С:БГУ
Татьяна +79237143839
Напишите мне Телеграм МАХ
Канал ТГ https://t.me/klub1Cbgu
Канал МАХ https://max.ru/id224000264263_biz