Схемы на сотни миллионов: как руководство КУБ занижало налоги и завышало расходы

🧸 Директор и совладелица компаний строительной корпорации «КУБ» Наталья Голонжина занизила налог на прибыль ООО «Югстрой-СУ-1» (ЕГРПОУ 34674034) на 5,04 млн грн.

БЭБ расследовало производство №72026161000000063. Экспертиза №1-08 была готова 4 августа, а уже 5 августа компания погасила всю сумму налога и штрафы. 7 августа Голонжиной вручили подозрение, и в тот же день она признала вину.

🔪 Поскольку деньги были уплачены до привлечения к уголовной ответственности, сработала ч. 4 ст. 212 УК — Голонжина получила возможность выйти из уголовного дела.

Налог уменьшали за счет увеличения себестоимости. В 2023 году реальные расходы составляли 23,43 млн грн, однако в отчетности к ним добавили еще 14,84 млн грн. В результате бюджет недополучил 2,67 млн грн налога на прибыль.

🦇 В 2024 году при реальной себестоимости 21,45 млн грн сверху указали еще 13,16 млн грн, что позволило уменьшить налог еще на 2,37 млн грн. Обе декларации Голонжина подписала собственной электронной подписью.

Перед вручением подозрения прошли четыре платежа: 2,67 млн грн, 2,37 млн грн, около 80 тыс. грн и 71 тыс. грн.

🧙‍♀️ ООО «Югстрой-СУ-1» работает с 2006 года, а Голонжина руководит компанией с февраля 2019 года. Ей принадлежит 20%, остальные 80% находятся у ООО «Девелоперская компания „Одеком Девелопмент“» (ЕГРПОУ 37811211). Эта же группа фигурирует в другом производстве БЭБ — №72024161020000016 от 16 декабря 2024 года по ч. 3 ст. 212 УК, где суммы значительно больше.

В производстве фигурируют «Югстрой-СУ-1», «Одеком Девелопмент», ЖСК «Вильямс», ЖСК «Морской 1» и строительные проекты, связанные с группой «КУБ». Через кооперативы собирались деньги покупателей квартир: паевые и целевые взносы поступали кооперативу, после чего закупались материалы, нанимались подрядчики, а затем жилье передавалось членам кооператива.

🍬 Только через ЖСК «Морской 1» за 2017–2024 годы прошло 1,124 млрд грн взносов. Расходы на работы, материалы и услуги составили 1,039 млрд грн. При этом 450,94 млн грн получили 328 ФЛП — в том числе за рекламу, маркетинг, информационные и другие услуги.

За 2022 год кооператив не отразил часть дохода от передачи квартир и оказания услуг. Расчетная недоплата налога на прибыль составила 23,66 млн грн. В материалах проверки также фигурирует общая сумма занижения налога около 169 млн грн.

🔪 Один из обысков показал еще одну крупную сумму. Из автомобиля Hyundai Sonata возле дома на улице Академика Королева, 76/1 БЭБ изъяло 1,85 млн грн, €62 тыс., $19 тыс. и 25 банковских карт четырех банков.

Деньги и карты находились у женщины, указанной в судебных материалах как экономист и бухгалтер «Одеком Девелопмент». Хаджибейский райсуд распорядился вернуть имущество. На заседание по снятию ареста детектив БЭБ не пришел и письменных возражений не подал.

☠️ За строительным бизнесом стоят Олег Невзоров и Михаил Партикевич, связанные с Riviera Development Group. Партикевич одновременно контролирует 70,001% МТБ Банка через кипрскую Saggarco Limited. Существенное участие НБУ согласовал еще в 2017 году вместе с Игорем Згуровым.
В банковских документах местом проживания Партикевича указана Илава, Словакия. На начало 2026 года чистые активы МТБ Банка составляли около 29,6 млрд грн.

«КУБ» работал сразу с несколькими строительными объектами. Среди проектов — «Таировские сады» в Лиманке, три секции «Садов Ривьеры» в Фонтанке и дом №3 ЖК Aqua Marine на 16-й станции Большого Фонтана. При этом «Югстрой-СУ-1» выступал подрядчиком в проектах кооперативов, через которые проходили деньги покупателей квартир.

🔪 В итоге эпизод с Голонжиной завершился быстро: 5,04 млн грн налога и 151 тыс. грн штрафов были уплачены за два дня до вручения подозрения, после чего директор получила возможность выйти из уголовного дела.