Как известно, в жизни только в двух вещах можно быть абсолютно уверенным – это смерть и налоги. О смерти поговорим в другой раз, а сейчас – о налогах💲

После российских 13% (пусть и несмело поднятых до 15% несколько лет назад) прогрессивные налоговые шкалы развитых стран у многих вызывают оторопь. Наши клиенты тоже периодически пытаются выбрать страну так, чтобы платить поменьше налогов. Рассказываем, в чем тут трудность и работает ли в этом случае поговорка “скупой платит дважды”.

Мы очень не любим, когда нас просят в подборе учесть налоги.

Почему?

Потому что нет простого, дешевого и качественного способа это сделать – все время придется чем-то жертвовать. Причем, качеством жертвовать придется всегда, а насколько сильно – зависит от дешевизны выбранного метода.

Для начала важно определить, чего именно вы хотите:
- платить минимум налогов
- иметь более высокое качество жизни
- иметь возможность сберегать на достойную жизнь на пенсии

Выбор страны с более низкими налогами не всегда приводит к более высокому качеству жизни

Многие смотрят на предельную налоговую ставку в 35, 45, 50% (а где-то и выше!) и рассуждают примерно так: ну 35% еще ладно, но вот больше половины заработка я отдавать точно не буду!🤬

Тем, кто обязательно хочет хоть как-то оценить прогрессивность шкалы, но не готов делать дорогой и подробный анализ, мы предлагаем именно такой вариант, потому что он, пусть и грубо, но позволяет отличить высконалоговые юрисдикции от низконалоговых.

В чем его минус? В том, что здесь мы смотрим предельную ставку, а не на эффективную. Эффективная налоговая ставка – это процент от вашего дохода, который вы фактически заплатили по итогам года, считается как сумма налоговых платежей / сумма вашего дохода. Предельная налоговая ставка – это максимальный процент налогов, который брался с последнего заработанного вами евро.

На примере Австралии
Прогрессивная шкала в стране выглядит так:
доход $0 – $18 200: Налог отсутствует
$18 201 – $45 000: 19 центов с каждого $1 сверх $18 200
$45 001 – $120 000: $5 092 плюс 32,5 цента с каждого $1 сверх $45 000
$120 001 – $180 000: $29 467 плюс 37 центов с каждого $1 сверх $120 000
$180 001 и более: $51 667 плюс 45 центов с каждого $1 сверх $180 000

Эти ставки не включают Medicare levy в размере 2%, который является дополнительным налогом на налогооблагаемый доход. Для упрощения примера можно не учитывать Medicare levy.

Пример расчета:
Рассчитаем эффективную ставку налога для человека с доходом $100 000.

1. Расчет подлежащего уплате налога:
Первые $18 200: Не облагаются налогом
Следующие $26 800 ($45 000 - $18 200): Облагаются по ставке 19%
Налог = $26 800 × 19% = $5 092
Оставшиеся $55 000 ($100 000 - $45 000): Облагаются по ставке 32,5%
Налог = $55 000 × 32,5% = $17 875
Общий подлежащий уплате налог: $5 092 + $17 875 = $22 967
2. Расчет эффективной ставки налога:
Эффективная ставка налога = (Общий налог ÷ Общий доход) × 100%
= ($22 967 ÷ $100 000) × 100% = 22,97%

Таким образом, человек с доходом $100 000 имеет эффективную ставку налога 22,97%, а предельную ставку – на уровне 32,5%

Более того, так как шкалы очень сильно различаются между странами (а иногда – даже между городами), то нередко получается так, что для одной и той же зарплаты эффективная ставка в двух странах с одинаковой максимальной ставкой – будет разная.

“Как так?!” – спросите вы? Давайте разбираться на примере:

Возьмем две страны с одинаковыми макс. предельными ставками (45%)

1. Годовая зарплата до налогов 60 000 евро (5 000 евро в месяц)

Франция
чистыми будет получаться €3 376, т.е. эффективная налоговая ставка 32%

Германия (Берлин)
чистыми будет €3 138, т.е. эффективная налоговая ставка 37.2%

2. Годовая зарплата до налогов 120 000 евро (10 000 евро в месяц)

Франция
чистыми будет получаться €6 220, т.е. эффективная налоговая ставка 37.8%

Германия (Берлин)
чистыми будет €5 776, т.е. эффективная налоговая ставка 42.2%

Продолжение следует, сохраняйте этот пост, подписывайтесь и не переключайтесь.