Бухгалтерия — это сложно? Забудьте!
Здесь вы узнаете, как восстановить бухгалтерский, налоговый и управленческий учет, не теряя нервы;)
Консультации и сопровождение @gerasimenko_GlavBuh
Post #920
186
Коллеги, давайте разберём на конкретном примере.
В канал я выкладывала требование ИФНС, в котором инспекция запросила довольно внушительный список документов. От счетов-фактур до штатного расписания.
С чего я начинаю работу с таким требованием?
Первое — выясняю, в рамках чего проводится проверка и кого именно проверяют.
В нашем случае требование направлено на основании п. 1 ст. 93.1 НК РФ. Проверяют не нас, а нашего контрагента. Его инспекция направила поручение в нашу налоговую.
Смотрим дальше. На последней странице указано, что проводится камеральная проверка за I квартал 2025 года. Контрагент подал уточнённую декларацию, поэтому проверка ещё идёт.
Теперь самое интересное — список документов.
Что будем предоставлять?
По этому требованию я в первую очередь отбираю документы, связанные с взаимоотношениями с контрагентом и проверяемым НДС за I квартал 2025 года:
💾УПД или счета-фактуры;
💾платёжные поручения;
💾при необходимости акт сверки;
💾пояснения по взаимоотношениям с контрагентом.
Но, инспекция дополнительно запросила карточки бухгалтерских счетов, товарно-транспортные накладные, акты приёма-передачи, сертификаты, паспорта на товар и даже штатное расписание.
Здесь уже разбираем каждый пункт отдельно.
📌Например, штатное расписание — наш внутренний документ, который не имеет никакого отношения к данному контрагенту. Запрашивать данный докупает неправомерно.
Или,
Карточки бухгалтерских счетов, товарно-транспортные накладные, акты приёма-передачи, сертификаты, паспорта на товар - документы, которые не относятся к расчету НДС.
❗❗Но, важно, предоставить мотивированный отказ.
На что опираемся?
На положения Налогового кодекса РФ:
📌ст. 93.1 — порядок истребования документов о проверяемом налогоплательщике;
📌пп. 1 п. 1 ст. 31 — права налоговых органов;
📌пп. 6 п. 1 ст. 23 — обязанности налогоплательщиков по представлению документов;
📌пп. 11 п. 1 ст. 21 — право не выполнять неправомерные требования налоговых органов.
Коллеги, моя рекомендация: не начинайте ответ на требование с автоматической выгрузки всех документов из 1С.
Сначала изучите основание запроса, поручение инспекции, предмет проверки и связь каждого запрошенного документа с проверяемым налогоплательщиком.
❗Ответ должен быть не только своевременным, но и юридически обоснованным.
✉️ Моя личка открыта для ваших вопросов ➡️ @gerasimenko_GlavBuh
В канал я выкладывала требование ИФНС, в котором инспекция запросила довольно внушительный список документов. От счетов-фактур до штатного расписания.
С чего я начинаю работу с таким требованием?
Первое — выясняю, в рамках чего проводится проверка и кого именно проверяют.
В нашем случае требование направлено на основании п. 1 ст. 93.1 НК РФ. Проверяют не нас, а нашего контрагента. Его инспекция направила поручение в нашу налоговую.
Смотрим дальше. На последней странице указано, что проводится камеральная проверка за I квартал 2025 года. Контрагент подал уточнённую декларацию, поэтому проверка ещё идёт.
Теперь самое интересное — список документов.
Что будем предоставлять?
По этому требованию я в первую очередь отбираю документы, связанные с взаимоотношениями с контрагентом и проверяемым НДС за I квартал 2025 года:
💾УПД или счета-фактуры;
💾платёжные поручения;
💾при необходимости акт сверки;
💾пояснения по взаимоотношениям с контрагентом.
Но, инспекция дополнительно запросила карточки бухгалтерских счетов, товарно-транспортные накладные, акты приёма-передачи, сертификаты, паспорта на товар и даже штатное расписание.
Здесь уже разбираем каждый пункт отдельно.
📌Например, штатное расписание — наш внутренний документ, который не имеет никакого отношения к данному контрагенту. Запрашивать данный докупает неправомерно.
Или,
Карточки бухгалтерских счетов, товарно-транспортные накладные, акты приёма-передачи, сертификаты, паспорта на товар - документы, которые не относятся к расчету НДС.
❗❗Но, важно, предоставить мотивированный отказ.
На что опираемся?
На положения Налогового кодекса РФ:
📌ст. 93.1 — порядок истребования документов о проверяемом налогоплательщике;
📌пп. 1 п. 1 ст. 31 — права налоговых органов;
📌пп. 6 п. 1 ст. 23 — обязанности налогоплательщиков по представлению документов;
📌пп. 11 п. 1 ст. 21 — право не выполнять неправомерные требования налоговых органов.
Коллеги, моя рекомендация: не начинайте ответ на требование с автоматической выгрузки всех документов из 1С.
Сначала изучите основание запроса, поручение инспекции, предмет проверки и связь каждого запрошенного документа с проверяемым налогоплательщиком.
❗Ответ должен быть не только своевременным, но и юридически обоснованным.
✉️ Моя личка открыта для ваших вопросов ➡️ @gerasimenko_GlavBuh
- 👍 2
