📝Методология построения матрицы рисков: от риск-аппетита к контрольным процедурам📝

📌Для начала определим ключевые понятия.
✔️Реестр рисков - структурированный документ (обычно таблица) с перечнем идентифицированных рисков. Он отвечает на вопросы:
➡️Какой риск? (название и описание)
➡️Где он находится? (категория: финансы, операции, стратегия)
➡️Кому принадлежит? (владелец)
➡️Насколько серьёзен? (оценка)
➡️Что с ним делать? (меры реагирования, контрольные процедуры, план мероприятий).
✔️Матрица рисков - инструмент оценки и ранжирования рисков. Она представляет собой таблицу,где по одной оси- вероятность возникновения риска, по другой - влияние (тяжесть последствий).
🔺Цветовые зоны (красная, жёлтая, зелёная) помогают руководству быстро выделить значимые риски, а их границы организация устанавливает сама с учётом критериев оценки и риск-аппетита.
✔️Карта рисков - визуальное представление совокупности рисков. Она может строиться на основе матрицы и показывать распределение рисков по уровням значимости.
✔️Контрольная процедура - конкретное действие или их совокупность, выполняемые сотрудником или системой для предупреждения риска, его своевременного выявления или ограничения последствий.

💡Как составить матрицу рисков?
Шаг 1⃣ - Определение риск-аппетита и критериев оценки.
Риск-аппетит - уровень и виды риска, которые компания готова принять для достижения стратегических целей. Он может различаться по видам риска: например, повышенный - при запуске инновационного продукта, минимальный - в комплаенсе или информационной безопасности.
Шаг 2⃣ - Идентификация рисков.
Методы:
*⃣Мозговые штурмы с руководителями ключевых подразделений (финансы, продажи, производство, IT, юристы).
*⃣Анализ документов: аудиторские заключения, страховые случаи, претензии клиентов, протоколы советов директоров.
*⃣PEST/SWOT-анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на достижение целей.
Шаг 3⃣ - Оценка рисков и построение матрицы.
Обычно используются два критерия: вероятность и влияние. Опорные значения пятибалльной шкалы:
✅Шкала вероятности - как часто?
1 - почти невозможно: не случалось, предпосылок нет.
3 - возможно: уже происходило в компании или у сопоставимых организаций.
5 - очень вероятно: происходит регулярно или с высокой вероятностью произойдёт в рассматриваемом периоде.
✅Шкала влияния - насколько сильно событие влияет на компанию?
1 - незначительное: небольшие финансовые потери, устраняются в рабочем порядке.
3 - умеренное: существенные потери, срыв отдельных задач, нужно вмешательство руководства.
5 - катастрофическое: угроза нарушению деятельности, крупные финансовые и репутационные потери.
📎Распространённый способ количественного ранжирования: Уровень риска = Вероятность × Влияние. Результат используется для размещения риска в матрице; границы приемлемого, умеренного и недопустимого риска устанавливает сама организация.
Шаг 4⃣- Разработка мер реагирования и контрольных процедур.
Для рисков, превышающих установленный организацией допустимый уровень, определяются меры реагирования: снижение, принятие, передача или разделение риска, а также его избегание.
Если выбран способ снижения риска, разрабатываются или совершенствуются контрольные процедуры:
✨Предупреждающие - направлены на предотвращение реализации риска.
✨Обнаруживающие - позволяют своевременно выявить уже возникшее событие или отклонение.
✨Корректирующие - направлены на устранение или минимизацию последствий реализовавшегося риска.

Пример матрицы рисков смотри на слайде выше✨✨✨

🤩Вопросы
✨Как называется самый известный международный стандарт по риск-менеджменту, содержащий рекомендации по идентификации, анализу и оценке рисков?
✨К какому типу контрольных процедур относится ежемесячная инвентаризация склада, в ходе которой проверяется фактическое наличие товара и выявляются недостачи?
Ответы пишите в комментариях!

#НаЛекции #Риски #МатрицаРисков
ФинУнивер | Финансовая разведка