«Тиграм мяса не докладывают!» // Как работает законодательство об осведомителях в США

🇺🇸 Налоговое управление США (IRS) наполняет бюджет в том числе с помощью осведомителей, которым полагается от 15% до 30% от сумм взысканных и недоплаченных налогов.

Один такой неназванный информатор донёс, что несколько известных фирм с Уолл-стрит помогали своим клиентам уклоняться от уплаты налогов. IRS провело проверку и взыскало с 5 компаний в совокупности несколько сотен миллионов долларов неуплаченных налогов.

По 4 эпизодам он получил максимум 30%, но по одному IRS оценило его "услуги" лишь в 22%. Он оспорил это в ⚖️ Суд по налоговым вопросам 🇺🇸, однако тот занял сторону Правительства: хотя IRS было обязано истцу информацией о сути необычных схем ухода от уплаты налогов этой фирмой, команда, проводящая проверку по ней, обнаружила эти нарушения самостоятельно.

Апелляция, однако, не согласилась. Она проверила доводы налоговой по материалам приобщённого к делу административного досье в отношении проведённой проверки. Подтверждений обнаружено не было, что и выступило основанием отмены решения первой инстанции в этой части и возврата дела в неё же.

Постановление ⚖️ апелляционного суда округа Колумбия 🇺🇸 от 24 сентября здесь. Мы рекомендуем прочесть его всем, кто хочет понять, как работает законодательство США о работе с осведомителями (информаторами).

#Финансовая_репатриация #сша #налоги