Ведомости пишут , что ФНС теперь проверяет сделки валютных резидентов РФ (граждане РФ и иностранцы с ВНЖ РФ) с валютными нерезидентами РФ (лица без паспорта РФ и ВНЖ РФ) в наличной валюте.
Ведь в соответствии с п 3 ст 14 ФЗ «О валютном регулировании» расчеты валютных резидентов с валютными нерезидентами в наличной валюте запрещены (кроме нескольких исключений).

С 23 февраля 2022 г. по 31 декабря 2023 г. в России действовал специальный мораторий на применение мер ответственности по этой статье, но теперь все опять в силе.

И если вы за наличную валюту продали иностранцу свою квартиру в РФ, машину, землю или иное имущество, это запрещенная валютная операция, штраф 20-40% от суммы (ст 15.25 КоАП РФ).

Как ФНС может это отслеживать?
1. Данные о сделках из единого госреестра недвижимости или реестра транспортных средств ГИБДД, которые подаются в ФНС;
2. Налоговые декларации о продаже активов, где прикладываются договоры купли-продажи, откуда можно выявить нерезидента.

Срок давности по валютным правонарушениям 2 года.