🤷‍♂️ EBITDA есть, а денег нет.

Это что за дела? Все же было классно: высокая выручка, низкая себестоимость. А денег нет.

🤹‍♀️ Весь фокус в методе расчета EBITDA, ее компоненты (опер. прибыль, а в ней выручка и себестоимость) рассчитываются методом начисления.

Это значит, что товар вы продали, выручку себе засчитали, себестоимость зачли, а в договоре с покупателями отсрочка 120 дней, а с поставщиками отсрочка 30 дней. (уже вижу лицо акционера компании на встрече с финансовым директором 😂)

🫤 То есть вам заплатят только через 120 дней с даты продажи товаров/услуг, а вы должны заплатить поставщикам в течение 30 дней с момента покупки сырья/материалов.

💣 Бам, кассовый разрыв. Тебе зарплату платить нечем, а EBITDA у тебя классная! (Возвращаемся к лицу акционера, когда ему рассказывают про EBITDA 😬)

Так вот, указанный случай называется увеличением оборотного капитала. Это может погубить компанию, и никакая ебитда ее не спасет. (а особенно финансового директора 😂 сорри)

До завтра 👋🏻