Бухучет у селлеров / маркетплейсы WB, OZON,ЯМ, СММ

https://www.rbc.ru/technology_and_media/02/10/2026/6abec58a9a7947013ffe3182

Пострадавших на озон добавят в льготы для селлеров
Условия такие же
Ждем постановление, чтобы понять на основании какого пункта оферты рассчитывать 5% у озон и сделаю калькулятор

По тексту заявления льгота будет задним числом, то есть с августа
Должны будут вернуть уже списанные суммы по налогам тем, кто попадет под отсрочку

Деньги на УСН ушли на налог за квартиру. Что происходит с ЕНС?

Сейчас в личных кабинетах появляются налоговые уведомления за 2025 год.

В них могут быть:

• транспортный налог;
• земельный налог;
• налог на имущество физлиц — например, за квартиру, дом или гараж;
• НДФЛ по налоговому уведомлению — например, с процентов по вкладам или налог, который не удержал налоговый агент.

Общий срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года.

При чём здесь деньги на налоги бизнеса?

У ИП один единый налоговый счёт — ЕНС. Общий и для предпринимательских, и для личных налогов.

Отдельных кошельков «это на УСН» и «это на квартиру» внутри него нет. Даже если мысленно мы их уже подписали)

Поэтому деньги, которые вы заранее внесли на налоги бизнеса, могут зарезервировать под личные налоги из уведомления.

Свободный остаток уменьшился. Но это ещё не значит, что деньги потерялись или придётся срочно платить второй раз.

Что будет, когда наступит срок других платежей?

Если до 1 декабря нужно исполнить обязательства с более ранним сроком, а свободных денег на ЕНС недостаточно, необходимая часть резерва будет автоматически высвобождена и направлена на их погашение.

Например, это могут быть:

• авансовый платёж по УСН;
• ежемесячный налог по АУСН;
• НДФЛ с выплат сотрудникам;
• страховые взносы, которые уплачиваются через ЕНС.

Распределение идёт по установленной законом очередности. Для НДФЛ предусмотрен приоритет.

Специально возвращать эти деньги на расчётный счёт и платить заново не нужно.

Простой пример

На ЕНС лежат 40 000 рублей. Их зарезервировали под личные налоги к 1 декабря.

Раньше наступает срок УСН на те же 40 000 рублей. Других денег на ЕНС нет, старых долгов тоже.

Резерв высвободится и закроет УСН.

Но личные налоги от этого не исчезнут. К 1 декабря для них снова понадобится 40 000 рублей.

Одна сумма два налога не оплатит. Даже если очень попросить)

Что нужно сделать сейчас

1. Проверить налоговое уведомление: объекты, суммы и льготы.

2. Передать сумму личных налогов бухгалтеру, чтобы учесть её в платёжном календаре.

3. Вовремя подавать нужные уведомления и расчёты. На АУСН налог рассчитывает ФНС — проверяем начисление в личном кабинете.

4. Перед сроками платежей сверять остаток, резерв и обязательства. Автоматическое перераспределение работает с теми деньгами, которые действительно есть.

5. К 1 декабря обеспечить достаточно средств на личные налоги с учётом того, что уже ушло на другие платежи.

Само резервирование — не повод тревожиться.

Проверяем движение денег и не забываем: личные налоги нужно уплатить не позднее 1 декабря.

Channel photo updated

Эфир, готовлю по теме нового закона
Хочу, чтобы вы забрали с собой полезную презентацию после, ну или вместо эфира для тех, кому проще информацию через текст

А параллельно пытаю налоговую... рассрочку "подарили" без права отказа, а вот про возможность уменьшить УСН 2026г на взносы не написали

Объясню в чем суть:
Взносы за сотрудников
по п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ они уменьшают налог за период, в котором фактически уплачены, в пределах начисленных сумм.

А уплаты - то у нас нет. На ЕНС даже если положить, налоговая не создает обязательство для списания (деньги в кошельке, еще не оплата за стаканчик кофе)

по взносам ИП тоже вопросики
Здесь фактическая оплата по общему правилу не обязательна: учитываются взносы, подлежащие уплате в соответствующем налоговом периоде
Есть правило сохранения года при переносе из-за выходных, но тут у нас не выходные, тут просто на год перенос

Поделюсь ответом, если будет по существу, а не как обычно - почитайте те пункты, которые сами и указали

Страховая выплата после пожара на Ozon: что с налогами?

«Товар сгорел. Мне просто возместили потери. Разве это доход?»

Для налогового учёта во многих случаях да.

Поэтому сначала считаем налоговый резерв, потом планируем закупку. Иначе деньги уже в товаре, а налог ещё впереди)

Разбираем ситуацию: пожар и выплата в 2026 году, деньги перечисляет страховая компания.

1. УСН «доходы»

Выплату за предпринимательский товар включаем в доход. Стоимость погибшей партии из него не вычитаем.

Получили 1 млн рублей — при ставке 6% это 60 тыс. рублей рассчитанного налога.

Это сумма до разрешённых уменьшений, например на страховые взносы.

2. УСН «доходы минус расходы»

Страховку включаем в доход.

С расходами важный нюанс: с 2026 года перечень расширили. Есть основание учитывать документированные пожарные потери по совокупности норм НК.

Но автоматического списания всей суммы ущерба нет.

Проверяем:
• оплату товара;
• состав и стоимость погибшей партии;
• документы об утрате;
• не учли ли эти затраты раньше.

И помним про минимальный налог: 1% годовых доходов.

Для УСН здесь указаны стандартные ставки. Региональную ставку проверяем отдельно.

3. АУСН

«Доходы» — ставка 8%.

«Доходы минус расходы» — 20%, с минимальным налогом 3% доходов за месяц.

Покупка партии могла попасть в расходы ещё после оплаты. Пожар не создаёт второй расход на тот же товар.
На этой системе расход = момент оплаты товара

4. ООО на общей системе

Страховое возмещение учитываем в доходах, подтверждённые потери — отдельно в расходах.

Обычная ставка 25% применяется к налоговой прибыли.

Просто умножить всю выплату на 25% недостаточно.

5. ИП на общей системе

Здесь специальные правила НДФЛ по страхованию.

Облагаемая сумма может быть меньше выплаты или отсутствовать. Проверяем вид договора, оценку имущества и расчёт страховщика.

Правила ООО к ИП не переносим.

Отдельное внимание — НДС

С возмещения стоимости уничтоженного товара НДС обычно не начисляется.

Но на УСН страховка увеличивает доход для лимита освобождения от НДС.

Например:

До выплаты — 19,5 млн рублей.
Страховка — ещё 1 млн.
Итого — 20,5 млн рублей.

Порог 2026 года превышен.

Со следующего месяца возникают обязанности по НДС, хотя сама страховка облагаемой продажей не становится.

Что сделать до новой закупки, чтобы подтвердить расход

Собрать:
• полис и решение страховщика;
• расчёт выплаты;
• документы о пожаре и утрате;
• документы о закупке и оплате товара.

Затем попросить бухгалтера посчитать, сколько из полученного можно вернуть в оборот.

Сохраните пост. Название платежа «страховое возмещение» само по себе от налогов не освобождает.

Собрала таблицу для селлеров WB, которым предоставили отсрочку по налогам

Вносите рассчитанный налог, а таблица сама раскладывает суммы по срокам: что платить целиком, что по 1/12. График до 2029 года, потому что одним следующим годом история не заканчивается)

Отдельно можно вести деньги на депозите: сколько отложили, сколько сняли, сколько налогов уже погасили и хватает ли остатка

А то отсрочка закончится, а деньги к этому моменту тоже)

По своим клиентам с отсрочкой мы такие таблицы будем вести сами, чтобы у них всегда было перед глазами, сколько отложено и когда сколько платить

По заполнению: сначала укажите месяц начала права на отсрочку на листе «Правила», затем вносите суммы в жёлтые ячейки. НДС за каждый квартал целиком, УСН и другие налоги с накопительным расчётом только к доплате, за вычетом ранее начисленных авансов

Сегодня у меня какой-то день внимания от ФНС

Три прекрасных истории за один день
Первая
ИП с февраля на АУСН
На АУСН НДФЛ с зарплаты считает и перечисляет банк, он же передаёт сведения в налоговую. В 6-НДФЛ эти выплаты не включаются
ФНС посмотрела выписку, увидела зарплату:
А почему в 6-НДФЛ денег меньше? Уточнитесь, а то доначислим

Ответ примерно на страницу, но смысл:
Потому что АУСН

Вторая ещё веселее
По другому клиенту инспектор решил сверить доход по УСН с поступлениями по банковской выписке
И насчитал лишних 10,8 млн
В доход попали:
свои юани, которые ИП поменял на свои рубли
проценты по депозиту, которые УЖЕ есть в декларации
и деньги от маркетплейса, часть которых уже была учтена годом раньше

Особенно люблю юани
Поменял свои деньги на свои деньги
ФНС: неплохо заработал
* страшно теперь деньги из кармана в карман переложить

И третья
Клиент перешёл на АУСН
Инспектор требует пояснить, почему в 2026 не платили НДС
Аргумент:
«У вас доход больше 20 млн»
На вопрос, какое отношение лимит НДС на УСН имеет к АУСН, пока ответ примерно:
ну больше же 20 млн за 2025г, зачем вы на АУСН перешли?

Три за один день
Я начинаю подозревать, что у них там тоже KPI
Ждем следующее требование с просьбой оплатить штраф
"за слишком уверенное пользование ЛК ИП"

Чем больше считаем убытки, тем грустнее... сумма большая, но с учётом того, что бизнес в этом году "спасибо, что живой"....
Короче это как сравнить 1000 р в 2009 и сейчас(
Многие не дотянули до 5%, чтобы получить отсрочку?

Вот так будет выглядеть перенос
Раздел мой баланс налог срок уплаты 2027г
Раздел платежи. операции - сторно начисления за август

При желании переплату можно вернуть на расчетный счет и положить на депозит до 2027г
Настоятельно не рекомендую пускать все сэкономленные деньги в товар
В постковидные времена, я видела немало бизнеса, который потерял все, когда пришло время платить налоги за текущий год и прошлый

Коллеги делятся, что у клиентов стали появляться отсрочки в ЛК ИП по налогам
Если Вы проверяете и у Вас еще нет изменений (есть в предстоящих платежах суммы на 2026 г), то необязательно что вы не попали в список
Возможно еще не обновлен ЛК ИП
Посмотреть можно - раздел ЕНС подпись как на скрине

Коллега заметила, что ставка 20 с прошлого года в калькуляторе. А сейчас 22
Поправила))
Спасибо Аня!

Вб добавил вкладку Федеральные в раздел о мерах поддержки
Там можно почитать как понять, подали данные по вашему бизнесу или ещё нет

В Документы на вб начали выгружать отчеты по пострадавшим товарам
Судя по нашим клиентам пока Коледино и Сталь
И как-то выборочно
Расскажите, как у вас дела с отчетами, хоть примерно совпадает?

Как WB будет считать ваш ущерб
Сделала калькулятор для ваших расчетов

Постановление № 1074 ссылается на пункты 11.3.5 и 11.3.6 оферты. По ним считают сумму ущерба, от которой зависит, попадёте вы в перечень или нет.

Формула:

Св = (Ц − НДС − К) × (1 − Нац%)

Из потенциальной цены вычитают НДС, комиссию Wildberries, а потом ещё и вашу наценку. Остаётся примерно себестоимость.

Потенциальная цена — не та, что в карточке

Берут среднюю розничную цену с учётом всех ваших скидок за 365 дней.

Продали товар 10 раз и больше — среднее по этому товару за год до последней продажи. Меньше 10 раз — среднее по всем вашим товарам того же предмета за год до даты утраты.

Потолок: выше максимальной цены по предмету среди всех продавцов площадки не дадут.

Цифры для расчёта берутся из справочников WB

Комиссия — по предмету и схеме работы, справочник на портале продавцов. Наценка — отдельный файл, ссылка прямо в тексте пункта 11.3.5.

Наценка сильно разная. Одежда — 41,49%. Обувь — 42,24%. Ювелирка — 43,82%. А вот автотовары всего 16,67%, техника для курения — 14,62%. Чем выше наценка, тем меньше вам насчитают.

Считаем на примере

Платья, склад WB, продавец без НДС. Средняя цена продажи 3 000 ₽.

3 000 − 1 305 (комиссия 43,5%) = 1 695
1 695 − 41,49% наценки = 991,74 ₽

Товар стоил три тысячи. К расчёту пойдёт меньше тысячи.

Собрала калькулятор в Excel

Чтобы не считать это руками по каждому артикулу.

Как пользоваться — три шага:

1️⃣ Вводите предмет (название точно как в справочнике WB), выбираете схему работы из списка, ставку НДС, среднюю цену и количество утраченного

2️⃣ Категория, комиссия и наценка подтягиваются сами — все 7 426 предметов и 79 категорий уже внутри

3️⃣ Внизу вводите доходы за 2025 год (декларация УСН) — калькулятор сам скажет, проходите вы порог в 5% или нет

Заполняете только жёлтые ячейки. Остальное считается. Внутри ещё лист с методикой — что откуда берётся и на какой пункт оферты опирается.

Файл ниже. 👇

Что нового

РВБ сообщили, что до 28 августа официально опубликуют порядок — что именно и как будут считать. Это стыкуется с постановлением: у них есть 2 календарных дня со дня опубликования на первый перечень в ФНС.

То есть уже на этой неделе должна появиться конкретика.

И то, о чём молчат

В оферте есть пункт 11.3.4.1. Список форс-мажора. Подпункт шестой — последствия применения летательных аппаратов, включая БПЛА.

По оферте Wildberries от возмещения освобождён.

Постановление берёт из оферты только методику расчёта. Дословно: «в порядке, аналогичном порядку определения размера компенсации». Только формулу — чтобы посчитать цифру для налоговой.
То есть компенсации от ВБ похоже не увидим

Постановление даёт отсрочку по налогам. Не деньги за товар

⚠️ Пока сроки уплаты фактически не сдвинулись — платим всё по графику. Пропустить платёж «в счёт будущей отсрочки» — это пени и требование.

Ребята, вас тут почти 1.5к
Почему никто не продаёт папку для трудов и изо с наполнением для началки))))?
Просто поделилась болью))
Ааа, каждый год собрать это по списку, да еще и вечно в последний момент

Вышло постановление по селлерам Wildberries

Правительство подписало постановление № 1074 — про поддержку тех, кто пострадал от атак БПЛА на склады РВБ.

Коротко, о чём оно

Что дают

Отсрочку на 12 месяцев по НДС (кроме ввозного), налогу на прибыль, УСН, АУСН, НПД, НДФЛ ИП и страховым взносам. По платежам со сроком уплаты с августа 2026 по июль 2027. После отсрочки - рассрочка равными долями по 1/12 в месяц. АУСН и НПД в рассрочку не входят, там только отсрочка.

Плюс до 31 декабря 2026 не назначают и не проводят выездные проверки. Сроки по требованиям и решениям о взыскании продлили на 6 месяцев. Проценты не начисляются.

Что НЕ сдвигается: зарплатный НДФЛ за сотрудников, ввозной НДС и сроки сдачи отчётности. Декларации сдаём как обычно.

Кому положено

Нужен действующий договор реализации на wildberries.ru с ООО «Вайлдберриз» и ООО «РВБ». И одно из двух оснований:

— ущерб от атак с июля 2026 больше 5% доходов за 2025 год;
— либо ущерб есть и вы зарегистрированы в ЕГРЮЛ/ЕГРИП начиная с 1 декабря 2025 года. Для новых порог в 5% не применяется вообще.

Только Wildberries. Ozon и другие площадки сюда не входят.

Как это будет работать

Заявления подавать не нужно. Ничего никуда не относим.

Списки пострадавших формирует сам РВБ и передаёт в ФНС и СФР — ежемесячно до 10-го числа. Сумму ущерба тоже считает РВБ, по своей оферте. Налоговая отдельных решений не выносит: попали в список — отсрочка применяется автоматически.

Что сейчас

Ждём. Пока РВБ не утвердил порядок и не передал первые списки, двигаться некуда.

⚠️ Важно. Пока сроки уплаты фактически не сдвинулись — платим всё как обычно, по графику. Пропустить платёж «в счёт будущей отсрочки» — это пени и требование. Отсрочка появится сама, когда вы окажетесь в списке.