Давайте я уж вас совсем добью сегодня.

Что такое НДС при УСН (для тех, у кого выручка больше 60 млн. руб. за год)?

1) счета-фактуры на аванс,
2) счета-фактуры на реализацию,
3) ведение книги продаж,
4) ведение книги покупок,
5) составление декларации,
6) раздельный учет по облагаемым и необлагаемым НДС операциям,
7) заполнение раздела 7декларации,
8) перечисление НДС частями (по 1/3 каждый месяц по результатам расчета за предыдущий),
9) кассовые разрывы, если не успеете к новому году уложить схему уплаты налога в свой бюджет движения денежных средств (а он у вас есть? нет? ну, если нет, то надо делать, иначе разрыв неизбежен),
10) бухгалтер, который владеет правилами расчета НДС,
11) уведомление об освобождении в начале,
12) уведомление об освобождении по истечении каждых 12 периодов (не то кварталов, не то месяцев - это будем понимать позже).

Спасибо читателям и нашей заботливой Лене - специалисту по внутреннему контролю 🙏
Добавляю пару пунктов:

13) ответы на требования ФНС, в которых предлагается пояснить, что за операции, не облагаемые НДС, указаны в разделе 7 декларации. Каждый квартал, за который вы укажете облагаемые и не облагаемые НДС операции, прилетит такое требование. Что это значит? принять, отследить вовремя отправленную квитанцию, составить ответ, направить ответ в установленные сроки,
14) по каждому отчету комитента (если налогоплательщик торгует через электронные площадки или иных посредников) нужно: перевыставить отдельные счета-фактуры по продажам юридическим лицам, выставить сводную справку (счет-фактуру) по продажам физлицам и неплательщикам НДС.

Если что забыла, вы пишите в комментариях. А я пойду пока на обед.

Сама вспомнила вот что еще:

15) определиться еще в 2024 году, как вы будете вести ценообразование в случае, если выручка превысит 60 млн. руб. внутри года: сверху НДС накинете или запихнёте внутрь. Для этого перед наступлением 2024 года надо бы в договоры (оферты) внести соответствующие изменения,

16) отвечать на требования ИФНС и давать комментарии контрагентам при несовпадении книги продаж/книги покупок с контрагентом (данные у контрагента отсутствуют),
17) отслеживать даты восстановления НДС с авансов полученных (выданных) в книге покупок и книге продаж после отгрузки товаров, оказания услуг, выполнения работ,
18) следить за безопасным размером вычетов, чтобы ФНС не вызвала на ковер или не предложила дать пояснения к декларации.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за N 639663-8

#мспживи
#мспвшоке

#мспживи
#мспвшоке