Налоговая перезагрузка 2027–2029: краткий гид для руководителя

Какой будет налоговая политика России в ближайшие три года?
Снова читаем ОПНТТП.

Государство берет курс на полную цифровизацию контроля, упрощение процедур для добросовестных компаний и ужесточение наказания.
 
1. Администрирование и контроль (Главные риски)
Цифровой контроль через маркетплейсы: площадки (Wildberries, Ozon и др.) обяжут выявлять налоговые риски своих партнеров. По поручению налоговой службы маркетплейс сможет даже ограничивать прием заказов у нарушителей.
Рост штрафов: штраф за вовремя не оформленное обособленное подразделение (офис, склад или точку в другом регионе) вырастет в 240 раз - с 500 рублей до 121 000 рублей.
Охота за «невидимками»: региональные власти получат право самостоятельно искать на своей территории неучтенные офисы и склады компаний.
Налоговый мониторинг  станет доступнее. Порог входа (по выручке и активам) снижается, что позволит среднему бизнесу заменить традиционные проверки прямым онлайн-доступом инспекторов к бухгалтерии.

2. Изменения по видам налогов
НДФЛ (личные доходы и зарплаты)
Вводится единая прогрессивная шкала от 13% до 22% для всех видов доходов (зарплата, дивиденды, проценты по вкладам, продажа имущества).
Банки будут сами удерживать налог с процентов по вашим вкладам.
 
НДС
Вводится НДС 22% на товары из зарубежных интернет-магазинов (электронная торговля).
 
Налог на прибыль
Для IT-сектора расширят список льготных доходов (включая аудиокниги), а для производителей анимации ставка снизится до 3%. Компании, не сдавшие годовую отчетность или искусственно завышающие доходы через сделки с «дружественными» фирмами, лишатся льгот.

Страховые взносы
Все взносы, включая травматизм, теперь будет собирать одна служба - ФНС.

3. Специальные режимы (УСН и Патент)

УСН. Для новых компаний и ИП четко зафиксирован срок подачи уведомления - 30 дней с даты постановки на учет, указанный в Едином государственном реестре налогоплательщиков.

Патент. ИП без сотрудников смогут уменьшать стоимость патента на страховые взносы автоматически, без подачи лишних бумажных уведомлений.

4. Имущество и земля
Маркетплейсы в кадастре: пункты выдачи заказов (ПВЗ) будут облагаться налогом исходя из их кадастровой стоимости (что может увеличить сумму налога).
Автоматизация: льготы по транспортному и земельному налогам будут предоставляться в беззаявительном порядке.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 615-9 в базе проектов нормативных документов Госдумы РФ, ОПНТТП

Давайте сделаем выводы.
Проверьте филиалы: до 2027 года обязательно приведите в порядок учет всех складов и офисов. Штраф в 121 тысячу рублей за одну пропущенную точку станет реальностью.
Маркетплейсы - больше не серая зона: если вы торгуете через платформы, готовьтесь к тому, что сама площадка будет вашим налоговым контролером.  
Упрощение отчетности vs высокие ставки: с одной стороны, ФНС забирает на себя всё больше функций (даже взносы на травматизм и детские вычеты без заявлений), с другой - ставки НДФЛ и налога на прибыль (для личных фондов) вырастут.
Фокус на ИТ и креатив: Если ваш бизнес связан с цифровым контентом или анимацией, следите и изучайте новые льготы - база для их применения расширяется.
Внимание к зарубежным покупкам: закупка инвентаря или техники через иностранные маркетплейсы для личных нужд или микробизнеса станет дороже на 22% из-за НДС.

#мспживи