Вдогонку к предыдущему посту о страховании средств на ИИС-3 спешим напомнить про его особенности.
С 2024 года можно открыть только один тип индивидуального инвестиционного счета - ИИС-3.
Открыть ИИС-3, пока есть действующий ИИС-1/2 типа, нельзя. Необходимо сначала закрыть старый счет, дождаться подтверждения о его закрытии и только после этого открывать новый.
ИИС-3 сочетает в себе налоговые льготы предыдущих типов:
▪️️вычет на внесенную сумму до 400 тыс. рублей в год, не более 52 тыс. рублей при ставке налога 13% (до 88 тыс. рублей при ставке 22%). Ставки действуют с 1 января 2025 года. По доходам, полученным в 2024 году действует шкала 52 тыс. рублей при ставке налога 13% (60 тыс. рублей при ставке 15% для доходов свыше 5 млн рублей).
▪️освобождение от НДФЛ инвестиционного дохода в размере до 30 млн рублей за весь период, максимально 3,9 млн рублей при ставке налога 13% (4,5 млн рублей при ставке 15%).
ИИС-3 позволяет:
🔵получить комбинированную льготу;
🔵одновременно иметь до трех ИИС;
🔵инвестировать в открытые паевые инвестиционные фонды (ОПИФ) через УК;
🔵выводить дивиденды на банковский счет;
🔵выводить деньги на дорогостоящее лечение без закрытия счета;
🔵вносить деньги на счет без ограничений по сумме.
Но есть и минусы:
➖увеличение срока минимального владения для права на льготы:
5 лет при открытии счета с 2024 по 2026 годы, 6 лет - в 2027 году, 7 лет - в 2028 и так до 10 лет;
➖нельзя получать купоны на банковский счет и покупать ценные бумаги иностранных эмитентов;
➖вычет в сумме взносов предоставляется в размере 400 тыс. рублей суммарно по всем договорам на долгосрочные сбережения за год (включая взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения НПО).
Владельцы старых счетов могут выбрать один из двух вариантов:
⏺продолжать использовать действующий ИИС-1/2 на прежних условиях.
⏺трансформировать свой старый счет в ИИС-3 и зачесть срок владения им (не более трех лет).
Для трансформации необходимо подписать 2 заявления:
⏺у брокера, после его подписания к новому ИИС будут применяться все условия для ИИС-3, кроме налоговых вычетов по новой статье 219.2 НК РФ;
⏺в ФНС, оно необходимо для того, чтобы к новому ИИС могли быть применены налоговые вычеты для ИИС-3.
🔵 Ваш Контрольный пакет