5-летняя налоговая льгота при владении ценными бумагами

В одном из прошлых постов мы сравнивали подходы к инвестированию у разных поколений и заметили закономерность: чем старше инвестор, тем чаще он следует принципу «купил хороший актив — держи долго». И знаете что? Эта стратегия отлично сочетается с одной полезной налоговой льготой — как раз про «долго держать». Давайте разберём, чем она выгодна и как её получить.

В чем суть?
Если вы держите акции более 5 лет, то можете не платить налог с дохода от их продажи.
 
Кто может воспользоваться льготой?
• Только налоговые резиденты РФ (с 2025 года).
• Лимит дохода — до 50 млн руб. в год. Всё, что свыше, облагается налогом (13% до 2,4 млн руб., 15% — свыше).

Какие бумаги подпадают под льготу?
• Только акции российских и иностранных компаний.
Облигации и паи инвестфондов не подпадают.
• Акции должны составлять уставный капитал компаний, у которых недвижимость в РФ — не более 50% активов.
• Для иностранных компаний — страна регистрации не должна быть в списке офшоров (приказ Минфина РФ № 86н от 05.06.2023).
 
Как воспользоваться льготой?
• Держать бумаги 5+ лет: Акции должны непрерывно числиться на вашем счете (брокерском или ИИС).

• Автоматическое применение: В большинстве случаев крупные брокеры автоматически учитывают этот срок и не удерживают налог при продаже.

• Оформление через налоговую: Если брокер удержал налог, подайте декларацию 3-НДФЛ в конце года через «Личный кабинет налогоплательщика», подтвердив срок владения отчетом брокера.

Важные нюансы
• Если ваш доход от продажи акций за год превысил 50 млн руб., налог платится только с суммы превышения.
• Убытки по бумагам, к которым применена 5-летняя льгота, нельзя использовать для уменьшения налога по другим операциям.
 
Долгосрочное владение акциями — это не только стратегия инвестирования, но и легальный способ сэкономить на налогах. Главное — соблюдать все условия и иметь подтверждающие документы.

🔵 Контрольный пакет в MAX