Налоговая впервые потребовала задекларировать зарубежный счет, о котором узнала через автоматический обмен

Налоговая давно научилась находить доходы россиян за рубежом. Она это делает при помощи автоматического обмена информацией.

Раньше налоговая не задавала вопросы про зарубежные банковские и брокерские счета, она задавала вопросы только про зарубежные доходы.

Например, налоговая узнала про незадекларированные доходы в банках в ОАЭ, но налоговую не интересовали сами счета в банках в ОАЭ, куда приходят доходы. Налоговая могла задать вопрос почему человек не раскрыл доходы, но налоговая не задавала вопрос почему человек не раскрыл банковский счет.

Это было по каким-то причинам. Мне кажется, что это было из-за того, что данные из автообмена обрабатывают сотрудники налоговой, которые (упрощенно) подчиняются управлению камерального контроля ФНС России. А зарубежными счетами занимаются сотрудники налоговой, которые (также упрощенно) подчиняются управлению валютного контроля ФНС России. И вот между нами не было достаточной связи. Если у вас есть иное представление - напиши мне.

Поэтому долгое время стратегия не декларировать счет в странах, которые автоматически обмениваются информацией с Россией работала - налоговая, возможно, даже знала про такие счета, но не спрашивала почему человек не задекларировал их.

Сейчас возможно ситуация изменится.

Я впервые получил документ, где налоговая говорит человеку, что она узнала про его зарубежный счет в Казахстане и ему надо задекларировать такой счет.

Раньше налоговая не просила задекларировать счет в такой ситуации - они просила:

— Подать налоговую декларацию по НДФЛ.
— Заплатить сам НДФЛ.
— Заплатить пени.
— Заплатить штраф за неподачу налоговой декларации по НДФЛ в срок, но она не просила подать уведомление об открытии зарубежного счета.

В этом документе, кстати, налоговая не просит подать отчет о движении денег за все годы, хотя это было бы ожидаемо. Еще в этом документе налоговая использует понятие "налоговый резидент" и ссылается на налоговый кодекс, хотя должна ссылаться на валютное законодательство. Раньше я такого не встречал, кажется, но может я просто забыл.

Возможно, это говорит о том, что такие документы рассылает уже не управление валютного контроля и не люди, которые давно и традиционно занимаются зарубежными счетами и валютными операциями. А люди из управления камерального контроля.

Если вы тоже получили такой запрос из налоговой - напишите мне и я опубликую его тоже в обезличенном виде.

Если такая практика этой конкретной московской инспекции станет массовой, то теперь я буду рассказывать клиентам о том, что налоговая теперь интересуется и самим счетом тоже, а не только доходами по нему.

@dulkarnaev - консультации
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги