🧩🧡🧡🧡🧡🧡🧡
Фіктивний податковий кредит із ПДВ на скраплений газ і нафтопродукти на Полтавщині. За версією слідства, бухгалтерка оформлювала документи на нереальні поставки на суми понад 376 млн грн.

Провадження № 72024171010000037. Кваліфікація включає створення злочинної організації, підроблення документів і пособництво в ухиленні від податків.

За матеріалами справи, не пізніше жовтня 2022 року бухгалтерка (уродженка смт Сосниця Чернігівської області, раніше не судима) разом із ще однією особою погодилися вести облік і складати первинні документи для підприємств, які реальної діяльності не ведуть. Вказівки надходили в Telegram.

Перший епізод — жовтень–листопад 2023 року. Документально оформили реалізацію скрапленого газу (код УКТЗ 2711190000) та інших вуглеводневих газів від ТОВ «Демігранд» (код 42873772) і ТОВ «Стортрейд ЛТД» (код 42988377) в адресу ПП «Рене Дріт» (код 44923133) на загальну суму 73,26 млн грн, з них ПДВ — 12,21 млн грн. За версією слідства, реальних залишків товару у фіктивних компаній не було. Бухгалтерка, виконуючи функцію бухгалтера «Демігранд», склала і зареєструвала податкові накладні на 1,02 млн літрів на 30,17 млн грн (ПДВ 5,03 млн), підписавши їх електронним підписом підставного директора. Друга бухгалтерка зробила те саме щодо «Стортрейд ЛТД» на 43,09 млн грн (ПДВ 7,18 млн). Це дозволило «Рене Дріт» заявити податковий кредит на всю суму ПДВ.

Другий епізод — березень–травень 2025 року. Оформили реалізацію скрапленого газу, газового конденсату, абсорбенту, сирої нафти і дизельного палива (у тому числі в QR-талонах) від ТОВ «Крассула Ойл» (код 45650534) і ТОВ «Край Ком» (попередня назва «Донс Ойл», код 45411596) в адресу ТОВ «Імпекс Логістик» на 251,39 млн грн, з них ПДВ — 30,60 млн грн. Бухгалтерка вела облік «Крассула Ойл» і зареєструвала накладні на понад 211 млн грн (ПДВ 35,23 млн за текстом ухвали), підписавши їх підписом підставної директорки. Інша особа оформила накладні від «Край Ком» на 40 млн грн (ПДВ 6,67 млн).

Третій епізод — вересень–грудень 2025 року. Документально оформили поставки газового конденсату, розчинника «Сольвентол» та іншого від ТОВ «Мотрікс», ТОВ «Леройл» і ТОВ «Екопром Опт» (код 45805993) в адресу ПП «Будконторг» (код 45356389) на 51,93 млн грн, з них ПДВ — 8,65 млн грн. Бухгалтерка вела облік «Мотрікс» і «Леройл», друга особа — «Екопром Опт». Накладні знову підписували електронними підписами підставних директорів.

24 квітня 2026 року бухгалтерці повідомили про підозру. Їй інкримінують пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих і великих розмірах за попередньою змовою групою осіб (частина 5 статті 27, частина 2 статті 28, частина 3 і частина 2 статті 212 КК), підроблення офіційних документів за попередньою змовою (частина 3 статті 358, у тому числі повторно) і використання завідомо підроблених документів (частина 2 статті 28, частина 4 статті 358).


💬 ABleaks_bot
💕 Долучитися